Валерий Романов, Александр Бутуханов
Ульяновский Государственный Университет.
e-mail:[email protected]
Статья опубликована в сборнике:
"Моделирование и Анализ Безопасности, Риска
и Качества в Сложных Системах, СПб. - НПО "Омега", 2001."

Уровень риска зависит от множества факторов, как связанных с деятельностью компании, так и не зависящих от нее. Рискоообразующие факторы воздействуют на конкретные риски как избирательно, так и способны оказывать комплексное влияние на целые группы рисков. Наличие рискообразующих факторов интегрального воздействия требует разработки методологии комплексного исследования рисков.

Исследование риска, рискообразующие факторы, комплексный подход к исследованию рисков, классификация факторов риска.

Понятие рискообразующих факторов

Любая деятельность в условиях неопределенности характеризуется соответствующими этой деятельности видами рисков. Существующие риски разнообразны и могут быть разделены на множество категорий. Многогранность понятия риска обусловлена разнообразием факторов, характеризующих как особенности конкретного вида деятельности, так и специфические черты неопределенности, в условиях которой эта деятельность осуществляется. Такие факторы принято называть рискоообразующими, понимая под ними сущность процессов или явлений, способствующих возникновению того или иного вида риска и определяющих его характер.

На данном этапе исследований, посвященных проблеме управления рисками, внимание в основном уделяется формированию групп рискообразующих факторов, оказывающих воздействие на конкретные виды рисков. Причем основные усилия исследователей направлены на уточнение списка рискообразующих факторов для конкретных видов риска, а также на разработку методик оценки влияния этих факторов на динамику соответствующих рисков. В основном авторы рекомендуют при анализе факторов выявлять те из них, которые воздействуют на "конкретный вид риска".

Количество учитываемых рискообразующих факторов достаточно велико. Как следствие, их классификация несоизмеримо сложнее классификации рисков. Так, разработчики системы управления рисками "Mark To Future" компании Algorithmics приводят таблицу, демонстрирующую соотношение отдельных групп рисков и воздействующих на них факторов. Согласно этой таблице, рыночные риски являются производными от 50 до 1000 факторов риска, на кредитные риски оказывают воздействие от 50 до 200 рискообразующих факторов, 20 – 500 факторов риска влияют на риски управления активами компании.

Отдельной проблемой является недостаточная активность российской экономической теории и практики по разработке рекомендаций для анализа отдельных видов рисков и их внедрению в деятельность экономических служб компаний и предприятий. К примеру, практически не исследованы климатические риски и факторы, воздействующие на них. В то же время, по исследованиям американских специалистов, в США климатические риски оказывают ощутимое воздействие на производство продукции стоимостью до одного триллиона долларов (из семи триллионов, составляющих ежегодный валовой продукт США).

Основные принципы классификации рискообразующих факторов

Исходя из определения риска, все рискообразующие факторы можно разделить на 2 группы:
· внутренние факторы, возникающие в процессе деятельности предприятия;
· внешние факторы, существующие вне компании.

К внутренним факторам следует отнести все те действия, процессы и предметы, причиной которых является деятельность компании, как в сфере управления, так и в сфере обращения и производства (основная, вспомогательная и обеспечивающая деятельность). В группу внутренних факторов обычно включают планомерность, целенаправленность и научный подход в деятельности руководства и соответствующих служб компании по разработке эффективной стратегии развития предприятия, оценочные характеристики надежности функционирования технической системы в компании, уровень образования персонала и пр.

К категории внешних факторов риска относят политические, научно-технические, социально-экономические и экологические факторы (следует отметить, что указанная трактовка факторов носит макроэкономический характер). Характерными внешними рискообразующими факторами являются торги на валютных биржах, поведение конкурентов, развитие НТП и пр.

Кроме того, представляется возможным классифицировать факторы риска по степени влияния компании на воздействие этих факторов. С этой точки зрения рискообразующие факторы можно условно подразделить на:
· объективные факторы - факторы, на которые предприятие, компания не может оказывать воздействие;
· субъективные факторы - факторы, регулируемые компанией.

Рискообразующие факторы и комплексный подход к исследованию рисков

Анализ направлений теоретических исследований в области эффективного управления рисками позволяет сделать вывод о том, что в этих исследованиях уделяется недостаточное внимание ряду проблем, недооценка которых при практическом использовании результатов теоретических исследований может привести к неполной или некорректной оценке влияния тех или иных рискообразующих факторов на соответствующие виды рисков.

Первая проблема заключается в том, что не акцентируется факт наличия целого ряда рискообразующих факторов, оказывающих воздействие, причем иногда взаимоисключающее, на динамику сразу нескольких видов рисков. Так, инфляция существенно влияет на валютные, кредитные и процентные риски в сфере вложений в ценные бумаги. Ухудшение политической ситуации, в свою очередь, ведет к повышению инвестиционных, политических, страновых рисков. Представляется целесообразным ввести понятие так называемых нейтивных (от англ. native – присущий) рискообразующих факторов, воздействующих только на конкретный вид риска, и интегральных (обобщенных) рискообразующих факторов, оказывающих влияние на риски сразу нескольких видов. Причем наличие в группе рискообразующих факторов для конкретного вида риска хотя бы одного интегрального фактора должно являться основанием для обязательного комплексного анализа всех связанных с ним видов рисков. Так, неточно определенный размер обеспечения кредита (один из факторов кредитных рисков) ведет к возникновению риска ликвидности и операционного риска, поскольку использование обеспечения "требует наличия комплексной информационной системы и значительных возможностей для внутреннего контроля".

Вторая проблема состоит в представлении рискообразующих факторов только в качестве факторов прямого воздействия на конкретные виды рисков. Из поля зрения исследователей выпадает возможность диалектического перехода самого риска в категорию рискообразующего фактора, что требует разработки представления о рискообразующих факторах как о факторах прямого, так и опосредованного воздействия. Например, такой недостаток проявляется при попытках анализа рыночного и кредитного рисков без учета их взаимовлияния - "общая практика по-прежнему рассматривает рыночный и кредитный риски отдельно… что ведет к неполному отражению риска". В связи с этим представляется целесообразным ввести понятие так называемых рискообразующих факторов первого и второго уровня, соответствующих факторам прямого и опосредованного воздействия, а также провести исследования по систематизации рискообразующих факторов второго уровня и рисков, на которые эти факторы воздействуют.

>В экономической литературе приводятся два базовых подхода к исследованию рисков, подтверждающие наличие описанных выше проблем.

В первом случае прослеживается достаточно сильная тенденция к селективному анализу рисков с рассмотрением воздействия на них всех факторов. Однако при этом комплексное воздействие интегральных рискообразующих факторов на целые группы рисков игнорируется, что в значительной степени понижает эффективность формируемых рекомендаций по оптимизации исследуемых рисков.

Приверженцы второго подхода пытаются выявлять интегральные рискообразующие факторы для конкретных видов рисков, однако не просчитывают обобщенное воздействие таких факторов на группы ассоциируемых с ними рисков.

Назрела настоятельная необходимость внедрения комплексного подхода к исследованию рисков, в основе которого должна лежать идея "рассматривать… риски интегрировано, а не по отдельности, как было ранее".

Интегральные рискообразующие факторы

Большинство рискообразующих факторов являются нейтивными, т.е. присущими конкретным рискам и не воздействующими на риски других видов. Примером нейтивного фактора является возможное понижение цен на золото, которое оказывает воздействие лишь на рыночные риски и никак не воздействует на организационные и технико-производственные риски.

В то же время существует ряд рискообразующих факторов, одновременно воздействующих на риски нескольких видов, или так называемые интегральные (обобщенные) факторы риска. Примером такого интегрального рискообразующего фактора является повышение цен на энергоносители, которое оказывает воздействие на рыночные риски, а также влияет на организационные (возможные сбои системы производства) и на кредитные риски (возможное повышение себестоимости продукции ведет к невозможности возврата кредита). Также к интегральным рискообразующим факторам необходимо относить динамику курса российского рубля. В случае повышения курса банк, имеющий активы в валюте, понесет убытки, что является следствием рыночного риска. Одновременно банк будет подвержен кредитным рискам, в случае, если он выдал или получил кредит в иностранной валюте.

В свою очередь, интегральные (обобщенные) факторы риска по уровню воздействия можно подразделить на интегральные рискообразующие факторы микроэкономического и макроэкономического уровня.

К числу интегральных рискообразующих факторов микроэкономического уровня, воздействующих на деятельность любого экономического субъекта (предприятие, банк, страховая компания и пр.), предлагается относить:
· недобросовестность или профессиональные ошибки партнеров (третьих сторон);
· недобросовестность или профессиональные ошибки сотрудников компании;
· ошибки программного обеспечения;
· противоправные действия сотрудников компании и третьих лиц (хищения, подлоги и т.д.);
· ошибки технологического процесса;
· уровень менеджмента.

К числу интегральных рискообразующих факторов макроэкономического уровня, предлагается относить:
· изменение курса рубля по отношению к ведущим мировым валютам;
· уровень инфляции;
· изменение ставки рефинансирования ЦБ РФ, LIBOR, MIBOR и пр.;
· изменение цен на энергоносители;
· изменение ставок налогообложения;
· изменение климатических условий.

Резюмируя вышесказанное, следует отметить, что на конкретный риск может оказывать воздействие значительное количество рискообразующих факторов. Одни из них являются нейтивными (уникальными) факторами этого риска, другие – интегральными, которые воздействуют одновременно и на другие риски.

Сильна тенденция к рассмотрению интегральных факторов рисков без учета их воздействия на другие риски. С другой стороны, ряд исследователей не вполне обоснованно пытается перенести воздействие нейтивных рискообразующих факторов конкретных рисков на целые группы рисков. Кроме того, практически не рассматривается возможность диалектического перехода самого риска в категорию рискообразующего фактора.

Комплексный подход к исследованию рисков, т.е. учет воздействия на риски как рискообразующих факторов первого уровня (нейтивных и интегральных), так и факторов второго уровня, позволит повысить эффективность управления рисками.

Список использованной литературы

1. Грабовой П.Г., Петрова С.Н., Полтавцев С.И., Романова К.Г., Хрусталев Б.Б., Яровенко С.М. Риски в современном бизнесе. М.:Аланс, 1994, 200 с.
2. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. - М: Дело и Сервис, 1999. 112 с.
3. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. - М.: Инфра-М, 1996. 228 с.
4. Ceske R. Operational Risk: Current Issues and Best Practices. - NetRisk, Garp. July 28, 1999.
5. CorporateMetrics Technical Document. - RiskMetrics Group. April 1999.
6. Dembo Ron S., Aziz Andrew R., Rosen D., Zerbs M. Mark To Future. A Framework for Measuring Risk and Reward. - Algorithmics Publications. May 2000.
7. Greg M. Gupton, Christopher C. Finger, Mickey Bhatia. CreditMetrics – Technical Document. - J.P. Morgan & Co. Incorporated. April 2 1997.
8. H. Felix Kloman. Integrated Risk Assesment. Current Views Of Risk Management.

9. Levine M., Hoffman D. Enriching the universe of operational risk data getting started on risk profiling. Operational Risk, London, Infroma Business Publishing 2000 pp. 25-40
10. Overview: Credit risk.

• Лидерство, Менеджмент, Управление компанией

Факторы предпринимательского риска. Деятельность российских предприятий и пути их снижения

Осуществляемые в РФ экономические реформы при всей их непоследовательности и противоречивости стали условием становления и развития предпринимательства, которому свойственны цивилизованные черты. Предпринимательство выполняет основные функции, присущие предпринимательской деятельности вообще. Как показывает опыт развитых стран, все виды предпринимательства играют весьма важную роль в экономике, их развитие влияет на экономический рост, на ускорение научно – технического прогресса, на насыщение рынка товарами необходимого качества, на создание дополнительных рабочих мест, т.е. все виды предпринимательства, решают многие актуальные экономические, социальные и другие проблемы. Во всех экономически развитых странах государство оказывает большую поддержку всему предпринимательству. Дееспособное население все больше и больше начинает заниматься бизнесом.

Предпринимательская деятельность является самостоятельной, инициативной и рисковой деятельностью дееспособных граждан, направленной на систематическое получение прибыли (дохода) законным путем. Система государственной поддержки и регулирования малого предпринимательства изложена на основе действующего законодательства и многих нормативных актов, при этом дается характеристика основных путей и форм финансово-кредитной, материально-технической и другой поддержки, без которого малое предпринимательство не может динамично развиваться.

Осуществление предпринимательства в его любом виде связано с риском, который принято называть хозяйственным, или предпринимательским. Все вышеперечисленные факторы и обусловили актуальность нашего исследования.

Цель работы – изучить факторы предпринимательского риска и пути их снижения.

В соответствии с поставленной целью решались следующие основные задачи :

Понятие предпринимательского риска;

Изучить классификацию предпринимательских рисков;

Рассмотреть внешние и внутренние факторы, влияющие на уровень предпринимательского риска;

Изучить процесс управления предпринимательского риска

Методы исследования:

Обработка, анализ научных источников;

Анализ научной литературы, учебников и пособий по исследуемой проблеме.

Объект исследования – предпринимательский риск

Предмет исследования – факторы предпринимательского риска.

1.1 Понятие предпринимательского риска

Многие решения при осуществлении деятельности малых предприятий и индивидуальных предпринимателей часто приходится принимать в условиях неопределенности, когда следует выбирать одно решение из нескольких возможных вариантов, конечный результат реализации которых сложно предсказать (рассчитать, как говорится, на сто процентов). Риски присущи любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный или отрицательный исход принимаемых индивидами решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов чаще стал появляться при господстве товарно-денежных отношений, конкуренций участников хозяйственного оборота.

Как показывает практика, существуют объективные (не зависящие от предпринимателя) и субъективные причины и факторы, влияющие на появление рисков при осуществлении предпринимательской деятельности. Заранее нельзя просчитать влияние всех факторов на конечные результаты малых предприятий, а в процессе реализации намеченной деятельности многие факторы могут непредсказуемо изменяться. Поэтому предприятие может нести потери на всех стадиях жизненного цикла организации, на всех этапах воспроизведенного процесса.

Возникновение предпринимательского риска имеет объективную основу – неопределенность влияния внешней среды по отношению к малому предприятию. Внешняя среда включает в себя объективные экономические, социальные, политические и другие условия, в рамках которых предприятие осуществляет свою деятельность и к изменению которых оно вынужденно приспосабливаться. Неопределенность ситуации для предпринимателя определена тем, что она зависит от множества переменных, контрагентов и лиц, поведение которых не всегда можно предсказать с приемлемой точностью. Сказывается также и отсутствие четкости в определении целей, критериев и показателей их оценки (сдвиги в общественных потребностях и потребительском спросе, появление технических и технологических новшеств, изменение конъюнктуры рынка, непредсказуемые природные явления). Предпринимательская деятельность сопряжена с неопределенностью экономической конъюнктуры, которая вытекает из непостоянства спроса – предложения на товары, деньги, факторы производства, из многовариантности сфер приложения капиталов и разнообразия критериев предпочтительности инвестирования средств, из ограниченности знаний об областях бизнеса и коммерции и многих других обстоятельств .

Возникновение предпринимательского риска – это, по сути дела, оборотная сторона экономической свободы предпринимателей, своеобразная плата за нее. Свободе одного предпринимателя сопутствует одновременно и свобода других предпринимателей, следовательно, по мере развития отношений в нашей стране будут усиливаться неопределенность и предпринимательский риск. Предпринимательский риск в большей степени связан с понятием неопределенности осуществления предпринимательской деятельности за определенный период времени, выражающейся в недостижении намеченных конечных результатов (получения прибыли, доходов), в возникновении непредвиденных затрат всех факторов производства (ресурсов) сверх заранее планируемых для достижения поставленной цели.

Предпринимательский риск является объективной категорией, так как возникает под воздействием непредвиденных заранее факторов, в то же время на его появление влияет практическая деятельность самого предпринимателя. Предпринимательский риск можно понимать как экономическую категорию, количественно (да и качественно) выражающуюся в определенном исходе намеченного к осуществлению бизнеса, отражающую степень неуспеха (или успеха) деятельности предпринимателя (фирмы) по сравнению с заранее планируемыми результатами.

Предпринимательский риск – это возможная, вероятностная потеря ресурсов в процессе деятельности малых предприятий и, следовательно, недостижении ранее намеченных конечных результатов (прибыли, дохода). В то же время предпринимательский риск в отдельных сферах деятельности (например, на рынке финансовых услуг) может проявляться в получении большей по объему прибыли (дохода), чем намечалось до осуществления определенных операций. В более узком смысле слова, предпринимательский риск можно понимать как опасность возникновения экономического ущерба в процессе осуществления отдельных видов деятельности. Предпринимательский риск возникает в результате проявления предпринимательства как процесса, на ход реализации которого оказывают влияние разнообразные факторы и причины .

Понятие неопределенности и предпринимательского риска неразрывно связаны и обусловлены. Риск характеризует ситуацию, когда вероятность наступления таких событий заранее оценить невозможно.

В рыночной экономике существуют три основные группы причин неопределенности:

Первая группа – незнание, т.е. недостаточность знаний о внешней предпринимательской среде;

Вторая группа – случайность, т.е. будущие события, которые очень сложно предвидеть, так как в некоторых случаях или иные события даже в сходных условиях проявляются неодинаково. Выход оборудования из строя, изменения спроса на продукцию (работ, услуг), неожиданное невыполнение хозяйственных договоров и невыполнение поставщиками своих обязательств. Но если случайности повторяются, они принимают форму закономерностей;

Третья группа – противодействие, т.е. те или иные события, которые затрудняют эффективную деятельность малых предприятий, например конфликты между подрядчиком и заказчиком, трудовые конфликты в коллективе, забастовки и т.п.

Основная задача предпринимателей состоит в том, чтобы предвидеть возможные причины неопределенности, которые и являются источниками возникновения рисковых ситуаций, найти возможные пути преодоления случайностей и противодействовать их появлению. Риск есть конкретная форма проявления неопределенности в процессе предпринимательской деятельности.

1.2 Классификация рисков

Субъекты предпринимательской деятельности, которые в процессе своего функцио­нирования испытывают влияние различных видов рисков, могут управлять им. Это означает, что есть возможность использовать разнообразные мероприятия, которые позволяют в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и прини­мать меры к снижению его степени.

Эффективность организации управления рисками во многом оп­ределяется идентификацией его местоположения в общей системе классификации. Наиболее часто встречаемая классификация рисков проводится по следующим признакам : уровень возникновения, по сфере происхождения, по степени обоснованности их принятия, по соответствию допустимым преде­лам, а также по характеру происхождения рисков (степени их системности). Однако, на наш взгляд, данная классификация может быть не только дополнена целым радом признаков, а и расширена внутри некоторых из них, что позволит повысить эффективность управления фирмой вообще и в условиях кризисных ситуаций, в частности.

Итак, риски могут быту классифицированы по следующим при­знакам:

1) По степени их связи с предпринимательской деятельностью. Классификация рисков от их связи с предпринимательской деятельностью обусловлена теми отличиями, которые существуют между различными видами деятельности, которую могут прово­дить субъекты хозяйствования. Суть данного положения состоит в том, что не всякая деятельность рыночного субъекта является предпринимательской. Как известно, под предпринимательством понимается самостоятельная инициативная хозяйственно-финансовая деятельность граждан с целью получения прибыли (дохода) и осуществляемая от своего имени и под свою собствен­ную имущественную ответственность либо же от имени и под от­ветственность юридического лица - предприятия (фирмы). В эко­номике существует достаточное количество фирм (организаций и частных лиц), которые работают не за прибыль (доход), а имеют совершенно другие цели. Такие организации в экономической ли­тературе часто называются не прибыль­ные организации. Примером таких организаций могут служить добровольные общества содействия различным общественным движениям, многие научно-исследовательские центры, учебные за­ведения и т.п. Однако отказ от получения прибыли еще не означа­ет, что данные организации не испытывают в процессе своей дея­тельности влияния рисков. В связи с этим целесообразным является выделение риска при проведении предпринимательской деятельно­сти пли просто предпринимательского риска и непредпринима­тельского.

2) По принадлежности к стране функционирования хозяйственного субъекта риски могут быть разделены на:

Внутренние риски, которые возникают в определенной стране и оказывают влияние на деятельность только ее хозяйственных субъектов;

Внешние риски, источник происхождения которых для внут­ренних производителей находится за пределами их собствен­ной страны.

3) По уровню возникновения риски могут быть классифицированы на:

Риски, возникающие на микроуровне, т.е. непосредственно на предприятии либо у частных лиц;

Риски отраслевого происхождения, которые возникают у целой группы предприятий, относящихся к определенной отрасли и, соответственно, оказывающих влияние на всю отрасль;

Риски межотраслевого происхождения, наличие которых обу­словлено влиянием и зависимостью отдельных отраслей и сфер экономической деятельности между собой;

Региональные риски, которые могут возникать из-за наличия специфики развития и управления отдельными регионами внутри страны;

Государственные риски, которые возникают на макроуровне и оказывают влияние на все хозяйственные субъекты данной страны;

Глобальные (мировые) риски, которые возникают в экономике нескольких стран или всего мирового сообщества, оказывая воздействие при этом на деятельность хозяйственных субъек­тов этих стран. Наиболее часто данные риски могут быть представлены геополитическими рисками (например, измене­ние мирового равновесия, глобальные экологические и демо­графические проблемы и т.п.).

4) По сфере происхождения. Данный признак классификации позволяет объединить риски в укрупненные группы в зависимости от того, в какой сфере они воз­никают, что даст возможность более детально исследовать причи­ны их возникновения и прогнозировать последствия их влияния на макро и микросреду .

По своей структуре риски, согласно данной классификации, со­стоят из:

Социально-политических - происхождение которых базирует­ся на возможности возникновения непредвиденных ситуаций в случае изменения осуществляемого государством политическо­го курса, а также возможного введения в действие незаплани­рованных ранее социальных программ либо других действий, которые в основе своего происхождения имеют социальную сферу (например, забастовки, изменение психологического на­строя в обществе и т.д.);

Административно-законодательных - которые возникают в случае реализации незапланированных административных ог­раничений хозяйственной деятельности рыночных субъектов, а также изменений в законодательстве (увеличение налоговых ставок, запрет на занятие определенным видом деятельности и т.д.);

Производственных - связанных с производством продукции (товаров, услуг), с осуществлением любых видов производст­венной деятельности (снижение предполагаемых объемов про­изводства, рост затрат на производство продукции и т.д.);

Коммерческих - возникающих в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предприятием (снижение объемов реализации вследствие изменения конъ­юнктуры, повышение закупочной цены товаров, непредвиден­ное снижение объема закупок, потери товара в процессе обра­щения и т.д.). Следует отметить, что данная группа рисков мо­жет быть как самостоятельной (в том случае, если речь идет об организации, основным видом деятельности которой является коммерция), так и в составе производственных рисков (в том случае если коммерческие риски возникают у предприятий, за­нимающихся производственной деятельностью, в процессе ее обеспечения. Например, реализация произведенной продукции, снабжение предприятия сырьем и материалами и т.д.);

Финансовых - которые возникают в сфере отношений предприятия с банками и другими финансовыми институтами, а также связаны с невыполнением субъектом экономической дея­тельности своих финансовых обязательств (просрочка платежей, нарушение сроков возвращения кредитов и т.д.). Кроме того, данная группа рисков может являться следствием измене­ний, происходящих в целом в финансовой системе (например, инфляционные процессы и т.д.);

Природно-экологических - возникающих вследствие зависи­мости человека и в целом общественного производства от при­родно-климатических условий (например, большее по сравне­нию с обычным, количество осадков, и как следствие этого, снижение урожая сельскохозяйственных культур и т.д.), а так­же и обратной связи между общественным производством и окружающей средой (неблагоприятное воздействие вредных производств на здоровье людей и т.д.);

Демографических - которые возникают вследствие изменения демографической ситуации. Особенностью данных рисков яв­ляется то, что они могут существовать как в форме самостоя­тельных рисков, так и являться причинами для возникновения других рисков (например, снижение продолжительности жизни населения может явиться следствием возникновения такого риска, который связан с реализацией продукции предприятий, ориентирующихся на достаточно старое население и т.п.);

Геополитических - глобального характера, таких как мировая миграция рабочей силы, появление болезней, грозящих жизни всего человечества и т.п.

По причинам возникновения могут быть выделены несколько групп риска :

Риск, вызванный неопределенностью будущего, т.е. той обыч­ной неопределенностью, которая характерна для функциони­рования всех субъектов рынка, и как следствие этого - слож­ностью в прогнозировании их поведения. Неопределенность будущего может быть вызвана как наличием неопределенности в функционировании экономической системы самого предпри­ятия либо его ближайшего окружения (например, партнеров), так и неопределенностью окружающей среды (например, эко­номики страны в целом);

Риск, вызванный недостатком информации для принятия ре­шений, который связан с объективной невозможностью учёта и рассмотрения всех параметров, необходимых для принятия производственно-хозяйственных решений;

Риск, вызванный личностными субъективными факторами, группы, анализирующей риск (их собственным пониманием ана­лизируемых процессов, уровнем квалификации, соотношением количества времени, необходимого для качественного и всестороннего анализа, и предоставленный дня этого временем и т.п.).

По степени обоснованности принятия риска. Необходимость выделения данного классификационного при­знака обусловлена спецификой поведения предприятия при воздей­ствии на него рисков с различными степенями обоснованности и как следствие этого - соотношение возможных результатов с за­тратами, необходимыми для их достижения. По данному признаку все риски могут быть сгруппированы в следующие группы:

Обоснованные риски - это такой вид рисков, который пред­приятие решает принять на себя, при этом их влияние на его деятельность будет минимальным. Таким образом, в ходе ана­лиза абсолютно (т.е. относительно самого предприятия и внутри конкретного вида деятельности) и относительно (т.е. в сравнении с другими возможными видами деятельности и дру­гими предприятиями) даётся аналитическая оценка прогнози­руемых результатов и возможных затрат с учетом потерь;

Частично обоснованные - это такой вид рисков, которые принимаются или предполагаются к приёму предприятием при равенстве результатов и затрат. Таким образом, вероятность наступления неблагоприятного события настолько велика, что в случае его наступления хозяйственный субъект может полу­чить нулевой эффект;

Авантюрные риски - содержащие значительную вероятность недостижения поставленной цели. Таким образом, хозяйствен­ный субъект, принимающий авантюрный риск, действует без учёта реальных сил, условий и возможностей в расчёте на слу­чайный успех.

По степени системности риски классифицируются на:

Несистемные (уникальные риски) - это такие, степень кото­рых, а следовательно, и их влияние на результаты деятельно­сти предприятия могут быть снижены (например, при помощи производственной или финансовой диверсификации). Таким образом, это те риски, которые не присущи данной системе и их степень может быть сведена до возможного минимума (т.е. до нуля);

Системные - это такой вид рисков, степень которых не может быть снижена, и их наличие обусловлено самой системой. Эти риски обязательно существуют в экономике, их можно преду­смотреть и оценить, но снизить их степень невозможно. Таким образом, они являются обязательным атрибутом деятельности любого хозяйственного субъекта. С точки зрения теории эф­фективного управления фирмой, данная группа рисков представляет собой тот максимальный набор рисков, превышение которого означает снижение эффективности деятельности ор­ганизации. Однако достичь того, чтобы предприятие в своей деятельности соприкасалось только с этими рисками, не всегда возможно из-за целого ряда ограничений как объективного, так и субъективного характера (ресурсные ограничения, субъ­ективность информации, используемой при составлении про­гнозов и т.п.). Поэтому в большинстве случаев предприятия принимают на себя всю группу системных рисков плюс какую-то часть уникальных рисков.

По признаку реализации рисков можно выделить две группы:

Реализованные риски - представляют собой свершившиеся неблагоприятные для предприятия события, вследствие кото­рых может быть ухудшена его деятельность;

Нереализованные риски, те, которые не свершились вопреки ожиданию.

Следует отметить, что реализованными могут быть и те риски, которые имели меньшую вероятность их возникновения по сравне­нию с нереализованными, что является следствием их вероятност­ного характера и необходимостью наличия целого ряда условий для их реализации, т.е. перехода из стадии прогнозируемых в ста­дию свершившихся.

По адекватности времени принятия решения о реагировании на реализованные риски можно выделить следующие группы:

Риски предупредительной группы - такие, которые учтены при составлении планов развития предприятия, т.е. до момента их появления и выработана стратегия поведения предприятия в случае их возникновения;

Текущие риски - такие, которые не были заранее предусмот­рены, а также не была выработана стратегия поведения пред­приятия в случае их возникновения, и хозяйственный субъект реагирует на них в момент их возникновения (на первых стадиях);

Запоздалые риски - такие, которые не были предусмотрены предприятием при составлении своих планов, и стратегия по­ведения предприятия при этом разрабатывается (определяется) уже после их возникновения.

По группе, анализирующей риск и принимающей решение о поведе­нии предприятия в случае его возникновения, выделяют :

Группу рисков индивидуального решения, когда анализ (решение) проводится (принимается) одним человеком (дирек­тором предприятия, его владельцем и т.д.);

Группу рисков коллективного решения, когда анализ либо ре­шение принимается группой лиц (совет директоров, группа экспертов и т.д.).

По масштабам влияния, либо по сфере охвата все риски могут быть классифицированы на:

Одноособные риски, т.е. такие риски, которые оказывают влияние только лишь на данное предприятие и на его ближай­шее окружение (например, банкротство предприятия, что по­влекло за собой потерю заказов для его поставщиков);

Многоособные, т.е. такие риски, возникновение которых отра­зится не только на одном предприятии и его ближайшем окру­жении, а и на целой группе других предприятий (например, за­бастовка работников угледобывающей отрасли может повли­ять на деятельность обогатительной фабрики, коксохимиче­ского комбината, деятельность металлургического завода, производство электроэнергии в масштабах всей страны).

По возможности прогнозирования риски могут быть классифи­цированы на:

Прогнозируемые - те риски, возникновение которых поддает­ся прогнозу. Этот прогноз может осуществляться с использо­ванием самых различных методов, которые будут рассмотрены в теме, связанной с методами анализа рисков;

Частично непрогнозируемые (форсмажорные риски) - те рис­ки, которые возникают вследствие наступления форсмажорных событий, т.е. тех событий либо чрезвычайных об­стоятельств, которые не могут быть полностью предусмотрены или предотвращены какими-либо мероприятиями, и которые представляют собой непреодолимое препятствие (например, стихийные бедствия, катастрофы и т.д.). Их частичная непрогнозируемость является следствием довольно низкой степени вероятности при определении возможности их свершения, что, в свою очередь, есть результатом ограниченности информации и человеческих знаний, необходимых для построения прогноза.

По степени влияния на деятельность хозяйственных субъектов, являясь вероятностной категорией, данный риск представляет собой та­кое событие, которое при наличии определенной совокупности ус­ловий может быть реализовано, а его воздействие на деятельность хозяйственных субъектов может быть:

Отрицательным - означать проигрыш данного субъекта;

Нулевым - не имеющим никакого воздействия на данный субъект;

Положительным - выигрышным для данного хозяйствующего субъекта. Положительное воздействие может иметь место в том случае, если риск, реализованный для одного субъекта с отри­цательным или нулевым результатом, является выгодным для другого субъекта (например, реализация риска у фирм конкурентов и т.п.).

Как было отмечено ранее, деятельность всех хозяйственных субъектов сопряжена с наличием риска. Это определяется самим существованием и развитием хозяйственного процесса. Присутствие риска как обязательного атрибута в предпринимательской деятельности является объективным экономическим законом. В условиях рыночной экономики невозможно управлять предприятием без учета влияния риска, а для эффективного управления важно не только определить его присутствие, но и правильно идентифицировать конкретный риск.

2.1 Факторы, влияющие на уровень предпринимательского риска

Предпринимательская фирма - это сложная система, под­верженная влиянию различных внутренних и внешних фак­торов риска. Проявление их порождает неопределенность, при этом у предпринимателя есть определенные шансы получения прибыли, но одновременно он находится под угрозой возмож­ных потерь.

Предпринимательские риски могут возникнуть при осуществлении деятельности в результате влияния многочисленных факторов. Они могут быть следствием внутренних для предприятия решений или следствием воздействия внешней предпринимательской среды. Анализ современного состояния экономики позволяет выделять следующие причины, приводящие к появлению предпринимательских рисков: необязательность и безответственность хозяйствующих субъектов; нечеткость и непрерывная изменяемость законодательных и правовых актов, регулирующих предпринимательскую деятельность; отсутствие реального предпринимательского права, что препятствует снижению общего уровня риска; отсутствие персональной ответственности значительной части предпринимателей за результаты своей деятельности, что увеличивает «моральный» риск любой сделки и т.д .

Анализ современного состояния экономики позво­ляет выделить следующие причины, усугубляющие предпри­нимательский риск:

· необязательность и безответственность хозяйствующих субъектов всех видов;

· нечеткость и непрерывная изменчивость законодатель­ных и нормативных актов, регулирующих предприни­мательскую деятельность;

· высокие темпы инфляции;

· политическая нестабильность;

· отсутствие реального хозяйственного права, что препят­ствует снижению общего уровня риска через контракт­ные отношения;

· отсутствие персональной ответственности значительной части предпринимателей за результаты своей деятель­ности, что увеличивает уровень риска любой сделки;

· зависимость предпринимателя от криминального мира, неспособность правоохранительных органов защитить его;

· неправильное безграничное вмешательство политиков в экономику;

· резкое увеличение численности работников аппарата уп­равления;

· неустойчивое налоговое законодательство;

· недобросовестная конкуренция;

· низкий уровень образования предпринимателей по про­блемам рынка и предпринимательства.

Поскольку риск имеет объективную основу из-за неопре­деленности внешней среды и субъективную в результате при­нятия решения самим предпринимателем, успехи и неудачи предпринимательской фирмы следует рассматривать как вза­имодействие целого ряда факторов. Одни из них являются внешними по отношению к предпринимательской фирме, а другие - внутренними.

2.2 Внешние факторы, влияющие на уровень риска

Под внешними факторами следует понимать те условия, ко­торые предприниматель, как правило, не может изменить, но должен учитывать, поскольку они сказываются на состоянии его дел.

Необходимо отметить, что с каждым годом увеличивается число внешних факторов, оказывающих влияние на уровень риска и требующих учета в предпринимательской деятельно­сти.

На наш взгляд, логичным является разделение внешних факторов на две группы:

· факторы прямого воздействия;

· факторы косвенного воздействия.

Факторы прямого воздействия

Налоговая система. Экономическая практика свидетельству­ет о том, что изъятие у налогоплательщика до 30% его доходов - тот рубеж, за которым начинается процесс сокращения инвести­ций в экономику. Если же налоги лишают 40-50% прибыли - это ведет к практической ликвидации стимулов для предприни­мательской инициативы и расширения производства.

Во всех развитых странах законодательство устанавливает предельные ставки налогов надоходы предпринимателей. Так, в США они составляют 34%, в Англии - 35, в Японии - 42, во Франции - 42, в Швеции - 52, в ФРГ - 53 .

Наряду с существующим налоговым прессом бичом пред­принимательства являются бесконечные изменения сущест­вующего законодательства, причем начинающие действовать задним числом.

Постоянно вносимые поправки и дополнения лишают предпринимателей уверенности в надежности своей деятель­ности. Таким образом, уровень предпринимательского риска увеличивают не только высокие ставки налогов, но и неста­бильность налогового законодательства, вероятность того, что ставки налогов могут быть изменены, как правило,- в сторону увеличения.

Данное положение в налоговом законодательстве явно от­рицательно сказывается на развитии отечественного предпри­нимательства. В целях экономии налоговых платежей и избе­жания высокого уровня риска в связи с этим все больше пред­принимателей принимают решение открыть фирму за рубе­жом.

Взаимоотношения с хозяйствующими партнерами. Следую­щий фактор, оказывающий значительное влияние на уровень предпринимательского риска, - это взаимоотношения с хо­зяйствующими партнерами. Усиливать уровень риска в этом случае могут нарушения договорных обязательств, с одной сто­роны, поставщиками, с другой - покупателями. Предприни­мательская фирма рискует получить заказы на изготовление и сбыт продукции, оказание услуг неплатежеспособным поку­пателям. При этом их платежеспособность может выявиться в процессе выполнения фирмой своих обязательств по изготов­лению и поставке, когда изготовитель, поставщик уже произ­вел необходимые затраты, которые не окупятся. В данном слу­чае предпринимательской фирме приходится искать альтер­нативных партнеров и источники покрытия возникающих за­долженностей, идти на дополнительные издержки, отклады­вая таким образом получение прибыли. То же происходит и в случае невыполнения своих обязательств поставщиками пред­принимательской фирмы .

Законодательство, регулирующее предпринимательскую дея­тельность. Влияние на уровень предпринимательского риска законодательства и государственных органов противоречиво. С одной стороны, они упорядочивают деятельность предпри­нимательских фирм, так как в рыночной экономике взаимо­действие между покупателями и продавцами подпадает под воздействие многочисленных правовых ограничений. Каждая предпринимательская структура имеет определенный право­вой статус, и именно это определяет, как фирма может вести свои дела и какие налоги должна платить. Для предпринима­теля особенно важны акты и нормы, регулирующие налого­вые и финансовые отношения. Без знания норм налогового и финансового права невозможно эффективно организовать и успешно проводить предпринимательскую деятельность.

Но, с другой стороны, законодательство, регулирующее предпринимательскую деятельность, характеризуется подвиж­ностью, а иногда и неопределенностью, что проявляется в форме неожиданного, определяемого политическими сообра­жениями изменения условий хозяйствования, создающих не­благоприятную для предпринимателя среду, а это увеличивает уровень предпринимательского риска.

Конкуренция предпринимателей. Рынок - это жесткая систе­ма, требующая от предпринимателя большой физической и интеллектуальной отдачи.

Риск и конкуренция - неразрывно связанные между со­бой экономические категории, оказывающие взаимное влия­ние друг на друга. Именно риск включает предпринимателя в систему отношений естественного отбора через острую кон­курентную борьбу. С другой стороны, усиливающаяся конку­ренция заставляет предпринимателя искать новые виды дея­тельности, выходить со своей продукцией на новые рынки сбы­та, что усиливает уровень предпринимательского риска. По­этому конкуренция предпринимателей относится к основным факторам, влияющим на уровень предпринимательского рис­ка. Успех в конкурентной борьбе способствует лишь тому, кто определит новые потребности, выпустит новые товары и вве­дет новые технологии. Тем самым конкуренция создает меха­низм экономического соревнования, заставляя предпринима­телей пересматривать свою стратегию .

На силу конкурентной борьбы предпринимательских фирм влияет множество факторов, при этом некоторые из них по­вторяются наиболее часто. В первую очередь борьба усилива­ется при увеличении числа конкурирующих фирм в том слу­чае, если они относительно сравнимы с точки зрения разме­ров и возможностей. Чем больше фирм, тем больше вероят­ность новых стратегических инициатив.

Конкурентная борьба также усиливается, если спрос на производимый товар, услуги растет медленно, так как фирмам необходимо бороться за рыночную нишу. Эта борьба приво­дит к выбыванию слабых и менее эффективных фирм. Борьба за рыночную долю стимулирует появление новых стратегиче­ских идей, прямо направленных на завоевание потребителей товара, услуги.

Факторы косвенного воздействия

Факторы косвенного воздействия обычно влияют на уро­вень предпринимательского риска не так заметно, как факто­ры прямого воздействия. Однако влияние этих факторов мо­жет быть значительным, и предпринимателю необходимо учи­тывать это в процессе деятельности. Рассмотрим основные из них.

Состояние экономики. На результаты предпринимательской деятельности оказывает влияние как экономическая ситуация в стране деятельности, так и экономическое положение отрас­ли деятельности. Конъюнктура рыночной экономики имеет тенденцию изменяться циклически. Высокий уровень спроса сменяется периодамидепрессии, когда предприятию становит­ся трудно продавать произведенные продукты по приемлемым ценам. Многие фирмы очень чувствительны к такого рода подъемам и спадам, поэтому кризисы перепроизводства все­гда приводят к увеличению степени предпринимательского риска.

Отдельной предпринимательской фирме не под силу бо­роться с кризисами, имеющими национальные масштабы, но в ее возможностях проводить гибкую политику, способствую­щую снижению негативных последствий общего спада.

Значительное влияние на уровень риска предприниматель­ских фирм оказывает уровень инфляции в стране деятельнос­ти. Инфляционные процессы подрывают стимулы экономи­ческого роста, повышение эффективности производства на базе научно-технического прогресса, ибо внедрение новой тех­ники обходится все дороже; становится выгодным сохранять устаревшее, но относительно дешевое оборудование, старую трудоемкую технологию. Кроме этого, инфляция обесценивает ресурсы амортизационных фондов предпринимательских фирм, и поэтому на замену изношенного оборудования не хва­тает средств.

Политические условия. Такой фактор косвенного воздейст­вия, как политическая нестабильность, вызывает повышенную неуверенность предпринимателя не только в успешности ре­зультатов деятельности, но и в возможности ведения дела. Политическая нестабильность не позволяет наладить надеж­ные и долговременные связи с партнерами, что постоянно ста­вит проблему выбора партнера (и поставщика, и потребителя) в качестве важнейшего условия успеха дела .

К факторам косвенного воздействия, влияющим на уровень предпринимательского риска, относятся также такие факто­ры, как: международные события, стихийные бедствия, науч­но-технический прогресс.

2.3 Внутренние факторы, влияющие на уровень риска

Не менее многочисленны и внутренние факторы, влияю­щие на уровень предпринимательского риска. В экономичес­кой литературе, посвященной проблемам предприниматель­ства, выделяются следующие четыре группы факторов:

· стратегия фирмы;

· принципы деятельности фирмы;

· ресурсы и их использование;

· качество и уровень использования маркетинга.

Следует заметить, что эти четыре группы факторов вклю­чают в себя десятки конкретных, действующих в каждой фир­ме избирательно факторов.

По различным американским данным, около 90% неудач малых фирм связано с менеджерской неопытностью или слу­жебными некомпетентностью и несоответствием. Очень вели­ко влияние на степень риска таких факторов, как: отсутствие профессионального опыта руководителя фирмы, слабые обще­экономические знания руководства и персонала фирмы, финан­совые просчеты, плохая организация труда сотрудников, утеч­ка конфиденциальной информации по вине служащих, плохая приспосабливаемость фирмы к переменам в окружающей ры­ночной среде, недостаток знаний в области маркетинга и др.

Утечка конфиденциальной информации - еще один внут­ренний фактор, усиливающий уровень риска предпринима­тельской фирмы. По оценкам экспертов, потеря лишь четвер­ти информации, относимой к категории коммерческой тай­ны, обеспечивает весомые преимущества конкурентам и в те­чение нескольких месяцев приводит к банкротству половины фирм, допустивших утечку сведений. Для эффективной рабо­ты любой предпринимательской организации, особенно с вы­соким уровнем развития, со сложной структурой и со значи­тельным уровнем диверсификации наряду с прочими важны­ми факторами, требуется некоторый уровень сохранения того множества сведений, которые при попадании в руки конку­рентов, а также нелояльно настроенных к организации лиц могут привести к экономическому, социальному и морально­му ущербу различной степени.

На практике довольно часто предприниматели не вполне четко представляют себе, что входит в понятие «коммерчес­кая тайна», как ее следует охранять и как утечка информации может влиять на экономическое положение фирмы, в резуль­тате чего предпринимательский риск возрастает.

Под коммерческой тайной предприятия следует понимать сведения, не являющиеся государственными секретами, но связанные с производством, технологией, НИОКР, управле­нием, финансами и другой деятельностью предприятия, раз­глашение которых может нанести ущерб его интересам. Ком­мерческой тайной предприятия не может быть информация, сокрытие которой способно нанести ущерб обществу .

Перечень сведений, которые составляют коммерческую тайну, включает в себя:

1. Производственную информацию:

· способы производства и технология;

· объем выпуска и планы реализации продукции;

· уровень складских запасов;

· планы инвестиций в новое строительство и реконструк­цию производства;

· методы и организация управления;

· система организации труда;

· предполагаемое время выхода на рынок;

· характер и условия заключенных контрактов;

· сведения о поставках, потребителях, посредниках.

2. Финансовую информацию:

· структура капиталов;

· размер прибыли и уровень себестоимости продукции;

· механизм формирования цен на продукцию;

· банковские и торговые операции;

· состояние расчетов с торговыми клиентами;

· уровень платежеспособности предприятия;

· фактическое состояние рынков сбыта;

· сведения об эффективности экспорта и импорта;

· сведения о финансовом положении поставщиков, по­требителей, посредников;

· сведения о планируемых кредитах, их размерах и усло­виях предоставления;

· планируемое создание совместных, смешанных, акци­онерных предприятий.

3. Научно-техническую информацию:

· характер исследовательских работ;

· применяемые (готовящиеся к внедрению) технологии;

· направления расширения (свертывания) производства;

· ведущая НИОКР, проектные работы и их результаты;

· модификация и модернизация применяемой ранее тех­ники, технологии;

· анализ конкурентоспособности выпускаемой продук­ции;

Кроме перечисленных, к внутренним факторам, усилива­ющим предпринимательский риск, относятся также нерацио­нальное использование материальных и людских ресурсов предприятия; низкая мотивация персонала; болезнь и/или смерть ведущих специалистов и руководителей и др.

2.4 Управление предпринимательскими рисками

Каждая предпринимательская фирма имеет собственные пред­почтения деятельности, направленно связанные с риском, и на основе этого выявляет риски, которым может быть подвержена, решает, какой уровень риска для нее приемлем, и ищет способы, как избежать нежелательных рисков. Такие действия называются системой управления риском. Это особый вид деятельности, направ­ленный на смягчение воздействия риска на результаты деятельнос­ти предпринимательской фирмы.

Управление рисками - специфическая область деятельности, требующая знаний в области теории фирмы, страхового дела, ана­лиза хозяйственной деятельности фирмы, математических методов оптимизации экономических задач и других знаний. Деятельность предпринимателя в этой области направлена на защиту своей фир­мы от действия рисков, угрожающих ее прибыльности, и способ­ствует решению основной задачи предпринимателей - в зависи­мости от ситуации выбрать из альтернативных проектов оптималь­ный, учитывая при этом, что, чем более прибылен проект, тем выше степень риска для фирмы.

Деятельность предпринимателя по управлению рисками назы­вается политикой риска. Под политикой риска понимается совокуп­ность различного рода мероприятий, имеющих целью снизить опас­ность ошибочного принятия решения в момент самого его приня­тия и сократить возможные негативные последствия этих предпри­нимательских решений .

Знать о существовании риска предпринимателю необходимо, но далеко недостаточно. Важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска и каковы последствия данного влияния. Причем сначала следует оценить вероятность того, что некое событие действительно произойдет, а затем, как оно повлияет на экономическое положение фирмы.

В процессе управления риском для предпринимателя весьма важно решить вопрос: входить или не входить в рисковую ситуацию? Различное поведение предпринимателей, принимающих аналогичное решение в одной и той же ситуации, объясняется их индивидуаль­ными склонностями к риску, уровнем притязаний на извлечение прибыли (дохода).

В зависимости оттого, к какой категории относится предприни­матель - к людям с повышенной степенью готовности идти на рисковое предприятие или же к людям с более осторожным подхо­дом к риску, - он может решать, идти ему на выполнение очень рискованных проектов или иметь дело с бизнесом с небольшой степенью риска, поскольку, если предприниматель осторожно от­носится к риску, ему труднее рационально определить шансы на успех проекта с высокой степенью риска и наоборот. Следует отме­тить, что наибольших успехов достигает тот предприниматель, ко­торый может одновременно просчитать или же интуитивно опреде­лить степень риска и несмотря на возможность неудачи рискнуть .

Оценивая риск, который в состоянии принять на себя фирма, предприниматель прежде всего исходит из профиля ее деятельнос­ти, наличия необходимых ресурсов для реализации программы финансирования возможных последствий риска, стремится учесть отношение к риску партнеров по бизнесу и построить свои дей­ствия так, чтобы наилучшим образом способствовать реализации основной цели фирмы.

Степень допустимого риска определяется с учетом таких пара­метров, как размер основных фондов, объем производства, уро­вень рентабельности и др. Следует отметить, что чем большим ка­питалом обладает предприятие, тем оно менее чувствительно к риску и тем смелее предприниматель может принимать решение в риско­вых ситуациях.

Комплексный подход к управлению риском позволяет предпри­нимателю более эффективно использовать ресурсы, распределять ответственность, улучшать результаты работы фирмы и обеспечи­вать ее безопасность от действия риска. Управление предпринима­тельским риском связано с разработкой мероприятий по миними­зации последствий рисков.

Таким образом предпринимательский риск – это возможная, вероятностная потеря ресурсов в процессе деятельности малых предприятий и, следовательно, недостижении ранее намеченных конечных результатов (прибыли, дохода). В то же время предпринимательский риск в отдельных сферах деятельности (например, на рынке финансовых услуг) может проявляться в получении большей по объему прибыли (дохода), чем намечалось до осуществления определенных операций. В более узком смысле слова, предпринимательский риск можно понимать как опасность возникновения экономического ущерба в процессе осуществления отдельных видов деятельности.

Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений.

Сложность классификации предпринимательских рисков заключается в их многообразии. С риском предпринимательские фирмы сталкиваются всегда при решении как текущих, так и долгосрочных задач. Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения предпринимательские организации, но наряду с общими есть, специфические виды риска, характерные для определенных видов деятельности: так, банковские риски отличаются от рисков в страховой деятельности, а последние в свою очередь от рисков в производственном предпринимательстве.

Предпринимательские риски возникают в результате дей­ствия многочисленных факторов. Они могут быть заложены в организации деятельности или в стратегии фирмы либо вы­ступать результатом действий самого предпринимателя. Рис­ки могут быть следствием внутренних для фирмы решений или воздействия окружающей среды бизнеса-действий конкурен­тов, поставщиков, мнения общественности, изменения конъ­юнктуры рынка, отсутствия полноценной информации и т. д.

Поскольку риск имеет объективную основу из-за неопределенности влияния внешней среды и субъективную основу в результате принятии решения самим предпринимателем, успехи и неудачи предпринимательской фирмы следует рассматривать как взаимодействие целого ряда фактора, один из которых являются внешними, по отношению к предпринимательской организации, а другие – внутренними.

Внешние факторы, влияющие на уровень предпринимательского риска, подразделяются на две группы: факторы прямого воздействия (непосредственно влияют на результаты предпринимательской деятельности и уровень риска) и факторы косвенного влияния (не могут оказывать прямого влияния на предпринимательскую деятельность и уровень риска, но способствуют его изменению). К внутренним факторам предпринимательского риска можно отнести следующие: сам предприниматель, его компетентность, уровень знаний, уровень личных притязаний; личностные характеристики предпринимателя как собственника малого предприятия; состав партнеров, создающих собственное дело, их деловая активность, преданность общему бизнесу; защита предпринимательской тайны; строгое соблюдение законодательства, и др.

1. Бачкаи Т., Месена Д. Хозяйственный риск и методы его измерения. М. - 1999. – С. 364

2. Боков В.В Предпринимательские риски и хеджирование в отечественной и зарубежной экономике. СПб. - 1999. - С. 286

3. Глущенко В. В. Управление рисками. Страхование. М. - 1999. – С. 336

4. Дубров А. М. - Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. М. – 2000 – С. 310

5. Зозулюк А.В. Хозяйственный риск в предпринимательской деятельности. М. – 1995. – С. 184

6. Кабышев О. Правомерность предпринимательского риска // Хозяйство и право. 1994. № 3.

7. Кадинская О. А. Управление финансовыми рисками. М. - 2000. – С. 295

8. Клейнер Г. Б., Тамбовцев В. Л., Качалов Р. М. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. М. - 1997. – C. 136

9. Колганов М.. Особенности предпринимательства в переходной экономике// Экономист 20004, №1, с. 77 - 82.

10. Колесникова Л.А. Предпринимательство и малый бизнес в современном государстве: управление развитием/ М.: Новый Логос, 2004.

11. Лапуста М. -Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М. - 1998. – С. 251

12. Лапуста М.Г., Старостин Ю.Л., «Малое предпринимательство». М., ИНФРА - М.,2001 г.

13. Малис Н.И. «Налогообложение малого бизнеса» //Финансы, 2003г.-№1

14. «Малый бизнес России», под редакцией к.ф.н. Ершова Ю.С. - М..: РАРМП, 2000г.

15. «Организация поддержки малого бизнеса» под редакцией Каганова В.Ш. - М.: Академия менеджмента и рынка, изд. Перспектива, 2002 г.

16. Осипенко Т. В. О системе рисков банковской деятельности // Деньги и кредит. 2000. № 4.

17. Пастюшков А.В. Об оценке финансового риска.// Бух. учет. 1999г. №1.

18. Первозванский А.А. и Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. К. - 1997. – С. 206

19. Половинкин П. Д. Риск в предпринимательской деятельности. М.- 1999. – С. 320

20. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент. М. - 1997. - С. 234

21. Предпринимательство / Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. Г.Б. Поляка, проф. В.А. Швандара. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.

22. Радев В.. Малый бизнес и проблемы деловой этики: надежды и реальность// Вопросы экономики 2001, №7, с. 72 - 82.

23. Райзберг. Б.А. Предпринимательство, бизнес, риск. М. - 2003г. - С. 206

24. Райсберг Б.А. Предпринимательство и риск. М. - 2002. – С.168

25. Романов В. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Деньги и кредит. 2001. № 3

26. Сумцова Н.В. Экономическая теория. М. – 2000. – С. 665

27. Устенко О.Л. Теория экономического риска. К. - 1997. – С. 310

28. Хохлов Н.В. Управление риском. М. - 1999. – С. 239.

29. Цветкова Е.В., Арлюкова И.О. Риски в экономической деятельности. СПб. 2002. – С. 186

30. Черкасов В.В. Деловой риск в предпринимательской деятельности. К. - 1996г. - С. 225

Устенко О.Л. Теория экономического риска. К. - 1997. – С. 310 Дубров А. М. - Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. М. – 2000 – С. 310

Предпринимательство / Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. Г.Б. Поляка, проф. В.А. Швандара. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.

Райзберг. Б.А. Предпринимательство, бизнес, риск. М. - 2003г. - С. 206

Сумцова Н.В. Экономическая теория. М. – 2000. – С. 665

Цветкова Е.В., Арлюкова И.О. Риски в экономической деятельности. СПб. 2002. – С. 186

Введение

Вероятность будет определена объективно, если поступит достаточно информации для того, чтобы прогноз оказался статистически достоверным. Нельзя было, например, предсказать, купят или не купят миллионы американцев персональные компьютеры, опробовав идею всего на нескольких десятках семей. Нужна была реакция нескольких сотен респондентов. Кроме того, вероятность достоверна только как средняя величина и в долгосрочной перспективе. Монета может лечь «орлом» вверх 10, 20 и большее число раз в серии. Так, если страховая компания, имеющая полисы на 50 тыс. автомобилей, в состоянии предсказать убытки от аварий с высокой точностью, опираясь на статистические средние для всей популяции данные, руководитель мелкой компании не сможет этого сделать. Одна из 15 машин компании может попасть в необычную аварию и причинить ей многомиллионный ущерб.

Во многих случаях организация не располагает достаточной информацией для объективной оценки вероятности, однако опыт руководства подсказывает, что именно может скорее всего случится с высокой достоверностью. В такой ситуации руководитель может использовать суждение о возможности свершения альтернатив с той или инойсубъективной или предполагаемой вероятностью. Ставки на скачках, которые делаются до начала забегов, - пример определения предполагаемой вероятности. Люди располагают информацией и опытом -- они знают, как выступала лошадь в других соревнованиях -- но этого недостаточно для установления объективной вероятности.

Управление в целом и управление предприятием в частности являются сегодня одними из наиболее актуальных проблем в экономической и социальной науке.

Каждый год в различных странах мира, в том числе в нашей стране, появляется большое число новых фирм, стремящихся потеснить уже существующие и занять свое место в экономике, завоевать свою долю на рынке. Устоять в этой борьбе без создания системы эффективного управления невозможно.

Искусство управления состоит в балансировании рисков и возможной выгоды. Это балансирование и есть управление рисками, т.е. риск - часть сущности управления.

При этом одним из ключевых моментов является обладание достаточной информацией, на которой базируются управленческие решения, и использование прошлого опыта. Если возможно предусмотреть последствия решений и проследить благоприятные и неблагоприятные исходы, то риск можно минимизировать.

Факторы, воздействующие на экономику и управленческие решения и связанные с этим процессом риски можно условно разбить на пять основных групп: политические, юридические, экономические, социальные и технологические.

Риски, опасности, угрозы деятельности предприятия

Стратегические планы предприятия реализуются в условиях неоднозначности протекания реальных социально-экономических процессов. В момент принятия решений практически невозможно получить точные и полные знания об отдаленной во времени среде реализации стратегии предприятия, о всех действующих или потенциально могущих проявиться внутренних и внешних факторах. Все это суть выражения неопределенности как объективной формы существования окружающего нас мира. То или иное проявление неопределенности может задержать наступление запланированных событий, изменить их содержание или количественную оценку либо вызвать нежелательное развитие событий (НРС) как предвидимое, так и неожиданное. В результате намеченная цель, ради достижения которой принимаются стратегические решения, не будет достигнута. Важной стратегической целью деятельности предприятия является достижение им экономической безопасности.

Экономическая безопасность предприятия - это такое состояние данного хозяйственного субъекта, при котором жизненно важные компоненты структуры и деятельности предприятия характеризуются высокой степенью защищенности от нежелательных изменений. Для этого предприятию следует придерживаться стратегии, обеспечивающей достаточный уровень и наращивание социально-экономического потенциала устойчивое развитие бизнеса и подготовленность к возможным нежелательным изменениям в сфере его жизнедеятельности.

Оценки безопасности и степени риска, которыми располагает субъект, т.е. его знания, полученные им либо самостоятельно на основе опыта и интуиции, либо специально вырабатываемые на базе исследования ситуации, в том числе с помощью специалистов, определяют его чувство безопасности (опасности). В свою очередь, чувство безопасности или побуждает субъекта к поиску путей повышения безопасности, достижения ее приемлемого уровня, или же позволяет переключить его активность и ресурсы на иные цели, если оценки безопасности велики, т.е. уровень риска велик.

Прикладной анализ проблем экономической безопасности и риска, связанных с деятельностью конкретного предприятия, целесообразно проводить в контексте общего описания его функционирования. Хозяйственный руководитель, находясь в сфере фатального действия тех или иных отклоняющих факторов, вынужден рисковать, т.е. принимать решения в условиях неполной информации, «без точного расчета», надеясь на удачу, что требует от него определенной смелости и решительности. Риск является неизбежной составной частью любой хозяйственной деятельности. Однако само по себе наличие риска, сопровождающего деятельность того или иного рыночного субъекта, не является ни достоинством, ни недостатком. Более того, отсутствие риска, т.е. опасности наступления непредсказуемых и нежелательных для субъекта событий или последствий его действий, как правило, в конечном счете, вредит экономике, подрывает ее динамичность и эффективность. Поэтому существование риска и неизбежные изменения его распределения выступают постоянным и сильнодействующим фактором развития предпринимательской сферы экономики.

Возможные отрицательные последствия стратегических решений, принятых и реализуемых без учета риска, могут оказаться весьма болезненными для предприятия и бизнеса. Для предприятия, вырабатывающего свою стратегию, игнорирование риска может проявиться в различных нежелательных хозяйственных результатах. К их числу относятся, например, снижение котировок акций (вместо намечавшегося повышения), уменьшение размеров прибыли и снижение эффективности инвестиций по сравнению с планируемым без риска уровнем, неэффективные затраты материальных, трудовых или финансовых ресурсов, образование сверхнормативных запасов нереализованной продукции, другие виды упущенной выгоды и экономических потерь.

Определение приемлемого значения уровня риска - самостоятельная задача специального исследования, а установление некоторого уровня в качестве такового - прерогатива руководства предприятия или, по крайней мере, руководителя более высокого уровня, чем аналитик риска. В практической хозяйственной деятельности предприятия с учетом концепции приемлемого риска рекомендуется:

* принимая хозяйственные решения, учитывать возможность снижения уровня «стартового» риска до приемлемого «финального» уровня;

* выявлять потенциально возможные ситуации и факторы риска, которые могут явиться причиной недостижения поставленных целей;

* оценивать характеристики возможного ущерба, связанного с нежелательным развитием событий;

* заблаговременно, на стадии подготовки хозяйственных решений, планировать и при необходимости осуществлять меры по снижению риска до приемлемого уровня.

На производственном предприятии концепция приемлемого риска должна реализовываться в такой организации процесса управления, чтобы проявившийся фактор риска не стал неожиданностью для руководителя и чтобы не пришлось в спешке принимать необоснованные решения.

Риском стратегии, или риском стратегического решения называются возможность нежелательного развития событий (НРС), взятая в совокупности с их последствиями и рассматриваемая соотносительно с возможным ущербом от НРС.

Факторами риска стратегического решения предприятия будем называть предпосылки, увеличивающие вероятность или реальность наступления событий, которые, не входя в круг планируемых, потенциально могут осуществиться и в этом случае оказать отклоняющее воздействие на ход реализации стратегического замысла (стратегии предприятия). Результатом проявления фактора риска будет нежелательное развитие событий, последствия которого приведут к отклонению от поставленной стратегической цели предприятия, т. е. к ущербу. В число таких событий входят как те, которые можно было предвидеть, но нельзя точно указать момент наступления, так и те, которые предугадать не представлялось возможным.

Причины риска (т. е. причины реализации или наступления рисковых событий) - это объективные или субъективные действия или решения, влекущие за собой нежелательное развитие дальнейших событий, неблагоприятных для реализации некоторой стратегии предприятия.

Для того чтобы судить о существенности того или иного фактора риска и в достаточности принимаемых предупредительных мер, риск должен быть выражен в сопоставимых показателях.

Уровень риска стратегии (стратегического плана) принимается в качестве общей характеристики риска. Его величина в результате соответствующего специального исследования выражается некоторым показателем уровня риска.

Определение уровня риска стратегии какого-либо вида (технико-технологической, товарно-рыночной, интеграционной, финансово-инвестиционной и т.п.) сводится к оценке возможности отклонения стратегической цели и связанных с этим хозяйственных результатов предприятия от заданных (рис. 1).

Рис. 1 - Развитие событий в условиях действия факторов риска

5.1. Риски, опасности, угрозы деятельности предприятия

Стратегические планы предприятия, компоненты которого рассмотрены в предыдущей главе, реализуются в условиях неоднозначности протекания реальных социально-экономических процессов. В момент принятия решений практически невозможно получить точные и полные знания об отдаленной во времени среде реализации стратегии предприятия, о всех действующих или потенциально могущих проявиться внутренних и внешних факторах. Все это суть выражения неопределенности как объективной формы существования окружающего нас мира. То или иное проявление неопределенности может задержать наступление запланированных событий, изменить их содержание или количественную оценку либо вызвать нежелательное развитие событий (НРС) как предвидимое, так и неожиданное. В результате намеченная цель, ради достижения которой принимаются стратегические решения, не будет достигнута. Важной стратегической целью деятельности предприятия является достижение им экономической безопасности.

Экономическая безопасность предприятия (фирмы) – это такое состояние данного хозяйственного субъекта, при котором жизненно важные компоненты структуры и деятельности предприятия характеризуются высокой степенью защищенности от нежелательных изменений. Для этого предприятию следует придерживаться стратегии, обеспечивающей достаточный уровень и наращивание социально-экономического потенциала, устойчивое развитие бизнеса и подготовленность к возможным нежелательным изменениям в сфере его жизнедеятельности.

Понятие экономической безопасности функционирования предприятия имеет ряд черт, присущих в целом безопасности как универсальной категории природных, общественных и биологических систем. В зависимости от того, какое сочетание параметров жизнедеятельности субъекта является для него желательным, меняется и конкретное наполнение понятия «нежелательные изменения». В общем случае к таким изменениям относятся те, которые отдаляют субъект от его желаемого состояния. Отражение ситуации с безопасностью в сознании субъекта определяет его оценки безопасности. Очевидно, последние могут существенно отличаться от объективных в зависимости от личностных качеств руководителя (см. п. 1.6), от полноты и глубины знаний о ситуации, о формах и силе влияния изменений на состояние предприятия и т.п.

Оценки безопасности, которыми располагает субъект, т.е. его знания, полученные им либо самостоятельно на основе опыта и интуиции, либо специально вырабатываемые на базе исследования ситуации, в том числе с помощью специалистов, определяют его чувство безопасности (опасности). В свою очередь, чувство безопасности или побуждает субъекта к поиску путей повышения безопасности, достижения ее приемлемого уровня, или же позволяет переключить его активность и ресурсы на иные цели, если оценки безопасности велики, т.е. уровень опасности низок.

Кратко охарактеризуем другие составляющие понятийного аппарата проблемы экономической безопасности – опасности, ущербы и стратегии безопасности, а также факторы и причины риска, уровень и показатель уровня риска.

Будем называть опасностью такие изменения во внешней среде или внутреннем состоянии субъекта, которые приводят к нежелательным изменениям предмета безопасности. В свою очередь само нежелательное изменение качеств предмета безопасности, снижение его ценности для субъекта или полную его утрату принято называть ущербом . Основываясь на этих понятиях, стратегию экономической безопасности можно определить как совокупность наиболее значимых решений, направленных на обеспечение приемлемого уровня безопасности его функционирования.

В следующих разделах этой главы вопросы экономической безопасности производственного предприятия рассмотрены применительно к стратегическому планированию и управлению. При этом обеспечение и поддержание экономической безопасности предприятия формулируется как задача управления хозяйственным риском.

Прикладной анализ проблем экономической безопасности, связанных с деятельностью конкретного предприятия, целесообразно проводить в контексте общего описания его функционирования. Хозяйственный руководитель, находясь в сфере фатального действия тех или иных отклоняющих факторов, вынужден рисковать, т. е. принимать решения в условиях неполной информации, «без точного расчета», надеясь на удачу, что требует от него определенной смелости и решительности. Риск является неизбежной составной частью любой хозяйственной деятельности. Однако само по себе наличие риска, сопровождающего деятельность того или иного рыночного субъекта, не является ни достоинством, ни недостатком. Более того, отсутствие риска, т. е. опасности наступления непредсказуемых и нежелательных для субъекта событий или последствий его действий, как правило, в конечном счете вредит экономике, подрывает ее динамичность и эффективность. Поэтому существование риска и неизбежные изменения его распределения выступают постоянным и сильнодействующим фактором развития предпринимательской сферы экономики.

Что касается промышленных предприятий, хозяйственная активность которых связана главным образом с производством продукции, то они могут успешно работать и развиваться, лишь избегая чрезмерно рискованных решений. В особенности это касается крупных промышленных предприятий, поскольку они втягивают в рискованные ситуации тысячи работников, в большинстве своем не склонных к риску. Для таких предприятий характерными являются решения и действия, ориентированные на уменьшение риска. В этом смысле они принципиально отличаются от тех хозяйственных структур, экономическая активность которых связана именно с использованием ситуаций повышенного риска (операции на фондовых рынках, спекуляция ценными бумагами, венчурное финансирование и т.п.).

Руководители производственных предприятий не могут позволить себе такой свободы в принятии резких, «крутых» решений, как спекулянты или коммерсанты. Производственные предприятия в своей хозяйственной деятельности вынуждены быть более консервативными и осмотрительными, так как обременены освоенной технологией, установленным оборудованием, подготовленным и обученным персоналом и т.п.

Стратегические планы предприятия разрабатываются в расчете на некоторые фиксированные условия или, по крайней мере, на их более или менее предсказуемое развитие. Вследствие того, что такие предположения часто нарушаются, особенно в долгосрочной перспективе, всегда остается шанс не достичь намеченной цели, не получить запланированный стратегический результат. Возможность отклонения от цели стратегического решения, т. е. несовпадение фактически полученного экономического результата с намеченным в момент принятия решений, принято характеризовать с помощью категории «хозяйственный риск». Заметим, что это несовпадение не обязательно бывает в худшую сторону; весьма возможно, что результат превзойдет ожидания. Однако это, скорее, исключение, чем правило.

Решение, в результате принятия которого предполагается хозяйственное использование нового объекта, будь то технический замысел неапробированной на практике конструкции, нетрадиционная технология, новый товар, новая коммерческая схема или хозяйственная инициатива и т.п., всегда сопряжено с повышением уровня риска, обусловленным прежде всего принципиальной недоступностью точного знания о будущем. При этом хозяйственный руководитель может избрать одну из трех альтернатив: отказаться от принятия сомнительного решения; не раздумывая, согласиться с принятием повышенного риска; попытаться обосновать свое решение, затратив усилия на добывание дополнительной информации и ее осмысление.

Отказ от реализации новых идей и проектов – тупиковый путь, который рано или поздно заканчивается застоем, стагнацией. Напротив, безоглядное принятие непродуманных, не подкрепленных анализом и расчетом решений – авантюристический путь, который иногда может сулить заманчивые плоды, принести сиюминутную выгоду, но, как правило, не приводит к стабильному успеху. Существует еще третий путь: рациональное осмысление ситуации принятия «рискованного» решения, выяснение возможных последствий, т. е. плюсов и минусов от принятия данного решения или от его отклонения, выявление скрытых препятствий на пути достижения поставленной цели и, наконец, выяснение возможностей «подстраховаться» на случай неудачного или нежелательного развития событий.

Действительно, в период подготовки и принятия любого хозяйственного решения нельзя с полной уверенностью утверждать, какая конкретно конъюнктура сложится на рынке, какие могут возникнуть неожиданные технические препятствия или конструктивные проблемы, какой будет реакция окружающей хозяйственной среды на ввод в действие или новые характеристики функционирования промышленного объекта. Покупателям может не понравиться новый товар, позиция данного предприятия в традиционном для него секторе рынка может измениться по причинам, неподконтрольным предпринимателю и т.п. Однако, подвергнув выдвинутую идею разностороннему критическому разбору, идентифицируя потенциальные опасности и анализируя возможные последствия, наконец, привлекая дополнительно добытую информацию, можно предусмотреть меры по нейтрализации или по смягчению нежелательных последствий проявления тех или иных факторов риска.

Например, сравнение размеров потенциального выигрыша от принятия данного решения в случае удачи (т. е. получения запланированного результата) с учетом затрат на разработку и проведение подстраховочных мероприятий, с одной стороны, и оценки возможного ущерба в случае неудачи, с другой, может привести к существенному изменению отношения руководителя к «степени рискованности» рассматриваемого решения. С учетом принятых мер изменится не только психологическое отношение к риску, но и объективный уровень риска, связанный с реализацией планируемого стратегического решения. В этом случае расчетно оцененный урон при неблагоприятном развитии событий может оказаться приемлемым для того, чтобы осознанно пойти на решение, остающееся рискованным, но уже в допустимых для предприятия пределах. В этом суть концепции приемлемого риска , которая основывается на двух подтвержденных практикой постулатах: признании невозможности полного устранения риска, с одной стороны, и всегда существующей возможности найти такие «антирисковые» меры, которые обеспечили бы приемлемый для данного хозяйственного агента уровень риска, с другой.

Разумеется, практическое использование концепции приемлемого риска требует определенных затрат на добывание информации и ее обработку. Однако при этом меняется информированность лица, принимающего решения, а иногда и степень неопределенности всей ситуации принятия решения. Опыт свидетельствует: чем больше знаешь, тем больше знаешь, чего не знаешь, и тем скорее формируется осознание риска. Значит, чем более рациональны, чем более сложно задуманы обосновывающие решение исследования и расчеты, тем больше граней проблемы попадает в поле зрения.

Возможные отрицательные последствия стратегических решений, принятых и реализуемых без учета риска, могут оказаться весьма болезненными для предприятия и бизнеса. Для предприятия, вырабатывающего свою стратегию, игнорирование риска может проявиться в различных нежелательных хозяйственных результатах. К их числу относятся, например, снижение котировок акций (вместо намечавшегося повышения), уменьшение размеров прибыли и снижение эффективности инвестиций по сравнению с планируемым без риска уровнем, неэффективные затраты материальных, трудовых или финансовых ресурсов, образование сверхнормативных запасов нереализованной продукции, другие виды упущенной выгоды и экономических потерь.

Таким образом, концепция приемлемого риска, ориентируя хозяйственного руководителя на сознательное, рациональное – в противовес авантюрному, безответственному – отношение к риску, предлагает важные для деловой активности в сфере материального производства методические рекомендации. Во-первых, риск – это не статическая характеристика, а управляемый параметр, на его уровень можно и, самое главное, необходимо оказывать воздействие. Во-вторых, поскольку такое воздействие можно оказать только на «познанный» риск, то его надо анализировать, т. е. выявлять и идентифицировать факторы риска, оценивать последствия их проявления и т.д. В-третьих, для корректного учета риска в деятельности производственного предприятия полезно различать «стартовый» уровень риска, или риск замысла первоначальной идеи проекта (хозяйственного мероприятия) или варианта стратегии, и «финальный» уровень риска, оценка которого произведена (для выбранной стратегии предприятия, принятого варианта проекта, намеченного к осуществлению хозяйственного мероприятия и т.п.) после выполнения необходимых процедур оценки риска и разработки комплекса мероприятий по смягчению или нейтрализации последствий проявления факторов риска.

Определение приемлемого значения уровня риска – самостоятельная задача специального исследования, а установление некоторого уровня в качестве такового – прерогатива руководства предприятия или, по крайней мере, руководителя более высокого уровня, чем аналитик риска. В практической хозяйственной деятельности предприятия с учетом концепции приемлемого риска рекомендуется:
· принимая хозяйственные решения, учитывать возможность снижения уровня «стартового» риска до приемлемого «финального» уровня;
· выявлять потенциально возможные ситуации и факторы риска, которые могут явиться причиной недостижения поставленных целей;
· оценивать характеристики возможного ущерба, связанного с нежелательным развитием событий;
· заблаговременно, на стадии подготовки хозяйственных решений, планировать и при необходимости осуществлять меры по снижению риска до приемлемого уровня;
· учитывать при принятии решений расходы, связанные с предварительным анализом и оценкой риска и подготовкой мероприятий по достижению приемлемого «финального» уровня риска.

На производственном предприятии концепция приемлемого риска должна реализовываться в такой организации процесса управления, чтобы проявившийся фактор риска не стал неожиданностью для руководителя и чтобы не пришлось в спешке принимать необоснованные решения.

Разработка комплексной социально-экономической стратегии направлена, в частности, именно на обретение предприятием экономической безопасности. Понятие риска используется в этом смысле как характеристика процесса и результата принятия стратегических решений. В таком аспекте риск – это возможность таких последствий принимаемых стратегических решений, при которых поставленные цели (генеральная цель предприятия либо стратегические цели) частично или полностью не достигаются. Таким образом, здесь рассматривается риск, который обусловлен принятием стратегических решений, причем риск возникает тогда, когда решения выбираются из нескольких альтернатив.

Риском стратегии или риском стратегического решения будем называть возможность нежелательного развития событий (НРС), взятую в совокупности с их последствиями и рассматриваемую соотносительно с возможным ущербом от НРС (рис. 5.1.1). Исходя из принятого выше определения риска, поясним такие понятия как факторы, причины, уровень и показатель уровня риска.

Факторами риска стратегического решения предприятия будем называть предпосылки, увеличивающие вероятность или реальность наступления событий, которые, не входя в круг планируемых, потенциально могут осуществиться и в этом случае оказать отклоняющее воздействие на ход реализации стратегического замысла (стратегии предприятия). Результатом проявления фактора риска будет нежелательное развитие событий, последствия которого приведут к отклонению от поставленной стратегической цели предприятия, т. е. к ущербу. В число таких событий входят как те, которые можно было предвидеть, но нельзя точно указать момент наступления, так и те, которые предугадать не представлялось возможным.

Рис . 5.1.1 Схема развития событий после принятия решения

Причины риска (т. е. причины реализации или наступления рисковых событий) – это объективные или субъективные действия или решения, влекущие за собой нежелательное развитие дальнейших событий, неблагоприятных для реализации некоторой стратегии предприятия.

Для того чтобы судить о существенности того или иного фактора риска и о достаточности принимаемых предупредительных мер, риск должен быть выражен в сопоставимых показателях.

Уровень риска стратегии (стратегического плана) принимается в качестве общей характеристики риска. Его величина в результате соответствующего специального исследования выражается некоторым показателем уровня риска.

Определение уровня риска стратегии какого-либо вида (технико-технологической, товарно-рыночной, интеграционной, финансово-инвестиционной и т.п.) сводится к оценке возможности отклонения стратегической цели и связанных с этим хозяйственных результатов предприятия от заданных (рис.5.1.2).

Показателем уровня риска, или просто показателем риска стратегии называют уровень риска, выраженный по определенному правилу в некоторой шкале.

Выбор оценочных показателей риска – сложная многоаспектная задача. Нелишне, однако, заметить, что в вопросах анализа риска существенным является не только и не столько получение конкретного значения оценочного показателя, сколько описание метода получения оценки, описание рассмотренных ситуаций, причин и факторов риска, а также доверительные границы практического использования полученных оценок. В качестве показателя риска, например, может использоваться средневзвешенная оценка величины ущерба по всем возможным цепочкам НРС и др.

Любой из рассмотренных в гл. 4 видов стратегии нацелен на изменение соответствующего потенциала предприятия. Следовательно, показатель уровня риска должен характеризовать возможное отклонение от запланированного приращения потенциала предприятия, который этим отклонением обусловлен. При разработке стратегии предприятия исследование риска характеризуется двумя главными особенностями. Первая из них связана с тем, что стратегическим решениям присуща значительная отдаленность результатов реализации запланированных стратегических решений и мероприятий от момента их рассмотрения и принятия. Другая особенность заключается в опосредованном характере воздействия стратегических решений на результаты деятельности предприятия, так как стратегические решения реализуются посредством принятия и осуществления тактических и оперативных решений.

Рис . 5.1.2. Развитие событий в условиях действия факторов риска

Эти особенности существенно осложняют анализ последствий принятых стратегических решений и вынуждают искать показатели риска в области более близких плановых горизонтов. Соответственно этому крайне затруднительной становится количественная оценка риска стратегических решений. Поэтому при стратегическом планировании к количественным оценкам риска следует относиться весьма осторожно и не воспринимать их в более «сильных» шкалах, чем это обусловлено с самого начала.

Центр тяжести усилий при учете риска стратегических решений в настоящее время полезнее перенести с построения сложных моделей на поиск, систематизацию и подробное описание факторов риска и разработку функциональных методов управления риском. Для поддержания экономической безопасности производственного предприятия в условиях трансформационной экономики необходимо учитывать все виды факторов риска. Характерные для большинства производственных предприятий факторы риска систематизированы в п. 5.2.

5.2. Источники и факторы риска производственного предприятия

Факторы риска в бизнесе как источники и причины нарушения экономической безопасности можно классифицировать по разным признакам. В данном случае естественным требованием к классификации является ее ориентация на методы противодействия риску. Иными словами, классификация факторов (точнее, видов факторов) риска должна быть соотнесена с классификацией методов управления риском (см. п. 5.3 ). Это ограничивает возможности формального объединения разных по существу факторов в одной классификационной группировке.

Выше отмечалось, что все возможные факторы хозяйственного риска делятся на две группы. К первой относятся «предвидимые » факторы, т.е. известные из экономической теории или хозяйственной практики и включенные в соответствующий список. Кроме того, очевидно, могут проявиться факторы, назвать которые на априорной стадии анализа риска предприятия не представлялось возможным. Эти непредвидимые факторы относятся ко второй группе. Одна из важнейших задач состоит в том, чтобы, создав регулярную процедуру выявления факторов риска, по возможности сузить круг факторов второй группы и тем самым ослабить влияние неожиданных помех.

Определив в качестве объекта анализа риска предприятие производственного типа, можно подразделить факторы риска такого субъекта хозяйственной деятельности в зависимости от сферы возникновения на внешние и внутренние. К внешним для производственного предприятия относятся факторы, обусловленные причинами, не связанными непосредственно с деятельностью самого предприятия. Внутренними факторами риска будем считать факторы, появление которых обусловлено или порождается деятельностью самого предприятия.

Прикладной анализ внешних для данного предприятия факторов риска целесообразно проводить в контексте общего описания его функционирования. На рис. 5.2.1 изображена обобщенная схема функционирования производственного предприятия в условиях реального или возможного взаимодействия с его основными экономическими контрагентами и средами. Эта схема отражает современные специфические российские реалии. Предприятие здесь представлено в виде узла скрещения (точки пересечения) финансовых, материальных, кадровых и информационных потоков, отражающих перемещение и потребление инвестиций, сырья, материалов, комплектующих изделий, оборудования, используемой и разрабатываемой технологии, денежных наличных и безналичных платежей, производимой продукции и действующих в условиях конкретной социально-экономической и природной среды.

Свойства среды (на схеме широкие стрелки) касаются прежде всего погодно-климатических факторов; социально-демографической ситуации в регионе, которая определяет его трудоизбыточность или трудонедостаточность по различным категориям работников, а также региональный «имидж», престижность той или иной профессии или рода деятельности; социально-политических условий, от которых зависят обстановка в регионе, степень ориентации населения на производительный труд, уровень социальной напряженности; состояния потребительского рынка как фона для формирования региональных потребностей в продукции предприятия; уровня жизни населения как фактора платежного обеспечения этой потребности; покупательной способности рубля в текущем и тенденциальном выражении, определяющей динамику инфляции и инфляционных ожиданий; общего уровня предпринимательской активности, характеризующего склонность людей к включению в предпринимательские инициативы.

Некоторые экономические субъекты изображены на схеме в виде кружков с двойной обводкой. Это отмечены так называемые зоны конкуренции, т.е. дислокации возможных точек соприкосновения предприятия с конкурирующими организациями. Эта конкуренция касается поставщиков исходных материалов и оборудования; потребителей продукции; получения инвестиций, займов, кредитов и участия в выгодных для предприятия инвестиционных проектах; привлечения квалифицированных кадров и оплаты их труда; технологического и информационного рынков.

В принципе любой из потоков, связывающих предприятие с рыночной средой, может быть полностью или частично перекрыт по решению участников обмена, в том числе и вследствие добросовестной или недобросовестной конкуренции. При этом в качестве конкурентов следует рассматривать не только предприятия, производящие такую же продукцию, но и предприятия, использующие (возможно, по другому назначению) те же трудовые, материальные, финансовые и иные ресурсы, в том числе и предприятия из других отраслей, в особенности те, которые могут переключиться на выпуск продукции данной отрасли. (Заметим, что по мере развития рынка, роста конкуренции переход предприятия из одной отрасли в другую, более рентабельную, будет все более частым явлением).

Рис. 5.2.1. Схема функциональных связей предприятия

Таким образом, функционирование предприятия постоянно подвергаетсяжено опасности срыва или ухудшения со стороны внешних для него факторов из-за возможного нарушения региональных, отраслевых и межотраслевых потоков, необходимых для его деятельности. На рис. 5.2.1 каналы связи предприятия с его контрагентами изображены с помощью направленных в одну сторону стрелок, хотя реально все связи носят двусторонний характер, так что результат функционирования каждого канала зависит от поведения, как минимум двух экономических субъектов.

В общем случае срыв работы каналов связи с каждым субъектом определяется одной или несколькими из следующих причин:
- внезапно наступившие и непредвиденные изменения окружающей субъект среды, вынуждающие его изменить условия договора (контракта) с предприятием (повышение цен, изменение налогового законодательства, социально-политической ситуации и т.п.);
- появление более выгодных для субъекта предложений (предложение заключить более рентабельный договор, договор более длительного или, наоборот, короткого действия, более привлекательные условия работы и т.п.);
- изменение целевых установок субъекта, связанное, например, с повышением его статуса, накоплением позитивных результатов деятельности, изменением индивидуальной или групповой психологии;
- изменение личных отношений между руководителями;
- изменение физических условий перемещения товарных, финансовых и трудовых ресурсов между субъектами (аварии, изменение таможенных условий, возникновение новых границ или региональных ограничений и т.д.).

Факторы риска в туризме условно делятся на несколько групп:

1. факторы риска, связанные с социальной средой (кражи, нападения, мошенничество, насилие и домогательства, организованная преступность, терроризм, социальные конфликты и религиозные беспорядки);

2. факторы риска в туристском секторе (нарушение стандартов безопасности в туристских предприятиях, нарушение работы водопровода и системы канализации, а также хищническое отношение к невозобновляемым природным ресурсам, обман в торговой сети, невыполнение взятых на себя контрактных обязательств);

3. Личные факторы риска туристов (неконтролируемое и опасное поведение туристов во время проведения досуга, занятия спортом, вождения автомобиля, невоздержанное потребление спиртных напитков и пищи, хронические заболевания, которые могут обостриться во время путешествия, неправильное отношение туристов к местному населению и местным законам, посещение опасных мест);

4. Природные и экологические риски (отсутствие у туристов знаний об основных характеристиках природы и климата региона, а также факторов воздействия на человеческий организм местной флоры и фауны, неподготовленность к поездке с медицинской точки зрения, отсутствие мер предосторожности в отношении питания и личной гигиены).

Меры по обеспечению безопасности

Информация, необходимая туристам в целях охраны их жизни и здоровья, предоставляется заблаговременно до начала отдыха и в процессе обслуживания.

Предоставление необходимой информации может иметь несколько вариантов. Законодательными документами установлено обязательное методическое обеспечение тура, в которое включается информационный листок к путевке туристского путешествия и памятка для туристов.

Информационный листок к путевке туристского путешествия содержит разделы обязательной и дополнительной информации по маршруту, предназначенной для туристов, и является неотъемлемым приложением к туристской путевке или ваучеру.

Информационный листок содержит следующие обязательные сведения:

Указание вида и типа туристского путешествия, основного содержания программы обслуживания, протяженности и продолжительности всего маршрута, его походной части, категорийности походов и другой специфики;

Описание трассы путешествия – пунктов пребывания, продолжительности пребывания и условия размещения в каждом пункте обслуживания (тип здания, число мест в номере, его санитарно-техническое оборудование);

Краткое описание района путешествия (достопримечательности, особенности рельефа, местности), программы обслуживания в каждом пункте тура;

Перечень услуг, предоставляемых за дополнительную плату;

Наличие и краткая характеристика спортивных сооружений и площадок, автостоянок, пассажирских канатных дорог, водоемов, аттракционов, детских игровых площадок, библиотек, кинозалов и т. д.;

Адрес туристского предприятия, в котором начинается туристское путешествие и проезд до него;

Перечень дополнительной информации:

Информация о возрастных ограничениях, приеме родителей с детьми, семейных пар;

Специальная информация для туристских путешествий с походом;

Тексты памяток для туристов составляются в особых, необходимых случаях, например, при организации специализированных туров (приключенческих, спортивных) или в случае направления туристов в эндемические страны. Каждому туристу, выезжающему в страны, неблагополучные ввиду наличия так опасных инфекций, необходимо выдать индивидуальные памятки, заверенные подписью туроператора и печатью фирмы. Наличие таких памяток у туристов в обязательном порядке проверяется при таможенном досмотре в некоторых аэропортах.

Вредные факторы или факторы риска в туризме предполагают наличие мер, направленных на исключение данного фактора риска или снижение его воздействия на человека. Такие факторы риска, как травмоопасность, воздействие окружающей среды, биологические, химические и психофизические факторы риска, опасные излучения и ряд специфических факторов риска в туризме (возможность возникновения природных и техногенных катастроф в месте отдыха, состояние туристских объектов) требуют обязательного информирования туристов, путешествующих в данном регионе, так как во многих случаях безопасность туриста зависит от той информации, которую ему предоставляет туристское предприятие при заключении договора. Отсутствие необходимой информации об услуге и ее номинальных характеристиках относится к факторам риска в туризме.

Например, травмоопасность может возникнуть в результате множества случаев, таких как камнепады, сели, а также неблагоприятные эргономические характеристики используемого туристского снаряжения и инвентаря, влекущие травмы. Кроме использования средств индивидуальной защиты и соблюдения эргономических требований к туристскому снаряжению и инвентарю снижение воздействия данного фактора риска предполагает информирование туристов о травмоопасности и мерах по предупреждению травм.

Воздействие окружающей среды предполагает негативное влияние климата на человеческий организм (повышенная или пониженная температура, влажность и подвижность воздуха в зоне обслуживания туристов, резкие перепады давления или перепады высот по маршруту). В целях предупреждения вредных воздействий данного фактора риска туристское предприятие должно своевременно информировать туристов о реальных и прогнозируемых климатических условиях на маршруте.

Биологические факторы риска, связанные с животными, растениями и микроорганизмами, способными нанести серьезный вред туристам, кроме основных требований безопасности предупреждаются информированием туристов об опасных животных, рыбах, пресмыкающихся, растениях, ареалы распространения которых совпадают с туристским маршрутом, а также о том, как избежать нежелательных контактов и какие экстремальные меры следует предпринять в случае получения травмы.

Предупреждение опасности ультрафиолетовой радиации и других опасных излучений на туристских маршрутах также обеспечивается информированием туристов о воздействии излучения на человека и о необходимости использования средств индивидуальной защиты (головных уборов, защитных кремов, одежды, солнцезащитных очков).

К прочим факторам риска можно отнести опасности, связанные с отсутствием необходимой информации об услуге и ее номинальных характеристиках. В этом случае необходимо предоставлять туристам достаточную информацию о реализуемых туристских услугах в соответствии с требованиями, установленными действующими нормативными документами, и проводить для туристов необходимые инструктажи по безопасности, учитывающие специфику вида туристского маршрута.

Вопросы безопасности приобретают чрезвычайную важность для туристской деятельности в связи с преобладанием выездного туризма в РФ. В соответствии с законом «О защите прав потребителей», турист вправе потребовать предоставления необходимой и достоверной информации о туристском предприятии и о путешествии. В свою очередь, Федеральный Закон «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации» налагает на турфирмы обязательство информирования туристов обо всех аспектах путешествия, обо всех рисках, с которыми туристы могут столкнуться и мерах профилактики.

В статье 14 Закона указывается, что под безопасностью туризма понимается личная безопасность туристов, сохранность их имущества и ненанесение ущерба окружающей среде при совершении путешествий.

Федеральный орган исполнительной власти в сфере туризма, обязан информировать туроператоров, турагентства и туристов об угрозе безопасности в стране (месте) временного пребывания. При этом закон предписывает средствам массовой информации, учредителями (соучредителями) которых являются государственные органы, незамедлительно и безвозмездно предоставлять указанному федеральному органу возможность публиковать информацию об угрозе безопасности туристов.

Для обеспечения безопасности туристов закон возлагает на туроператоров и турагентства следующие обязанности:

Обязанность предоставлять туристам исчерпывающие сведения об особенностях путешествий, об опасностях, с которыми они могут встретиться при совершении путешествий, а также осуществлять предупредительные меры, направленные на обеспечение безопасности туристов;

Обязанность незамедлительно информировать органы исполнительной власти и заинтересованных лиц о чрезвычайных происшествиях с туристами во время путешествия, а также о невозвратившихся из путешествия туристах.

Турист, в соответствии с вышеназванным законом, обязан соблюдать во время путешествия правила личной безопасности. Исполнение этой обязанности также зависит от той информации, которую турист получит от отправляющей его фирмы. Это может быть информация о правилах въезда в страну (место) временного пребывания и пребывания там, об обычаях местного населения, о религиозных обрядах, святынях, памятниках природы, истории, культуры, находящихся под особой охраной, состоянии окружающей природной среды.

В случае планирования путешествия в страну (место) временного пребывания, в которой турист может подвергнуться повышенному риску инфекционных заболеваний, он обязан пройти профилактику в соответствии с международными требованиями. Наибольшему риску инфекционных заболеваний подвергаются туристы, выезжающие в страны тропической зоны. Именно они прежде всего обязаны проходить профилактику. Согласно международным требованиям профилактика заразных болезней должна включать просвещение, вакцинацию или профилактическое лечение.