Возмещение затрат проявляется в компенсации потерь, восстановлении денежных ресурсов лицу, понесшему убытки. Эту компенсацию производят виновники затрат, страховые компании.

В случае если сторона, которая обязана покрыть расходы, к примеру, юридическому лицу, по некоторым причинам отказывается это сделать. В такой ситуации, юридическое лицо имеет право обратиться в судебные органы с исковым заявлением о компенсации.

Сопроводительные документы на социальные затраты

Если гражданин имеет желание возместить доходы, то в такой ситуации необходимо предоставить специальные бумаги.

Работодателю предстоит возмещение таких социальных выплат:

• Возмещение на период беременности.
• Возмещение финансов работникам со стажем работы.

Сопроводительные справки должны иметь грамотный вид и полные сведения.

Копии заверяют с нормами Российской Федерации.

Сроки выплаты компенсации

В законе прописано, что финансы поступают насчет фирмы не позже десяти календарных дней после передачи заявки. В другой ситуации ФСС осуществляет дополнительное расследование, сроком до трех месяцев.

Интересующиеся вопросы по рассмотренным пунктам можно спросить у специалистов Фонда социального страхования по месту регистрации фирмы.

Заявление на возмещение расходов

Передается в суд в письменной форме по месту прописки стороны, которая участвует в деле.

Для убеждения налоговой службы в том, что компенсированные затраты работник понес в интересах организации, для этого в заявлении необходимо описать цели при которых были совершены затраты.

Cудебных

– это обращение граждан в государственный орган к должностному лицу по вопросу компенсации судебных расходов. Целью заявления является устранение недостатков в работе организации. Данное заявление можно подать в любой форме.

Встречаются ситуации, когда истец несет большие расходы из-за судебных разбирательств. Эти затраты могут превзойти размер компенсации финансового или морального ущерба. В таком случае, истец может предоставить судебным органам заявление о компенсации всех судебных затрат, которые были понесены им, при этом должна включаться и оплата услуг представителя суда.

Компенсацию нужно совершить за счет ответчика. Заявление о компенсации судебных расходов оформляют в любой форме и отправляют в суд.

К заявлению следует приложить ксерокопии разнообразных платежных бумаг:

• Квитанции.
• Чеки.
• Кассовые ордера.
• Документы, которые подтверждают затраты.

Важно владеть информацией о том, что российская юриспруденция рассматривает компенсацию в разумных границах затрат, эта проблема решается на усмотрение судьи. Затраты, у которых размер превосходит сумму иска, будут компенсированы не в полном объеме.

Если решение вступило в действительность, но сторона, которая выиграла судебное дело, не предоставила заявлений о компенсации судебных расходов, это не означает, что потеряно право на компенсацию. Истец может подать ходатайство в судебные органы.

Если не в полном объеме удовлетворены исковые запросы, то компенсацию расходов присваивают пропорционально: истцу – в соответствии с удовлетворенным исковым требованием, ответчику – в соответствии с запросами, в которых отклонено.

Направляясь в судебные органы либо выступая ответчиком по делу, каждый гражданин несет некоторые затраты в связи с судебным процессом, а именно затраты на транспортное средство, затраты на адвоката и другие.

На затраты ФСС

Предприятие, которые работают в регионах России, выплачивают своим подчиненным некоторую часть, которая идет из Фонда социального страхования. Есть возможность сбавить финансовые средства по предъявленным формам выплат, отправившись с запросом возмещению затрат ФСС.

Статьи, по которым такоевозмещение более вероятно:

• Выплаты в больнице.
• Выплаты при беременности и рождении ребенка.
• Расходы на заботу за детьми.
• Расходы на оплату инвалидам пенсий.

Обращение в ФСС

При обращении в ФСС необходимы определенные основания. Речь идет об основании, которое превосходит размер реального объема выплат подчиненным объема начисленных выплат.

Затем составляется заявка определенного образца, которая аргументирует претензии предприятия к Фонду социального страхования относительно компенсации социальных затрат.

Для оформления документа нужно предоставить данные такого содержания:

• Перечень сотрудников, которым оплачивают социальные выплаты.
• Число убытков.
• Число, которое показывает объем выплат по категориям.
• Данные для добавления пакета документов.

Эта информация служит базой для оформления заявки на возмещение затрат в ФСС. От верного подсчета зависит последствие обращения в Фонд социального страхования за компенсацией.

Если отсутствуют отдельные документы, то потребуются дополнительные действия по их аккумуляции. Осмотрительная организация ведет подсчетисходных данных в ручной или в электронной форме.

Для приобретения компенсации расходов на социальные выплаты в ФСС нужно отправить заявку, в которой обязательно требуется указать атрибуты.

К основным атрибутам относится:

• Номер регистрации предприятия.
• Код фирмы в ОКВЭД,
• Документна отсутствии долга перед ФСС.
• Перечень совершенных социальных выплат за период предполагаемого возмещение.
• Число оформление документа и подписи уполномоченных лиц фирмы.

Сведения в бланке должны включать полную и точную информацию. Иначе стандартный бланк вернут отправителю на дополнительную работу. Дата оформления документа не обладает привязкой к окончанию отчетного периода и может быть произвольной. Перечень социальных выплат оформляют в виде таблицы.

Документ разрабатывают в произвольном виде.

Видео: За медицинские услуги

Расходы по командировке

Существуют ситуации, когда работодатель отправляет подчиненного в командировку. При этом начальник должен оплатить поездку связанной со службой. За работником сохраняется его рабочее место и зарплата.

Следовательно,в это время сотрудник не может быть уволен по инициативе директора.
Как долго должна длится поездка определяет работодатель. На период отъезда работника, его может подменить другой сотрудник.

Поездка предполагает компенсацию таких затрат:

• Затраты на проезд.
• Плата загостиницы.
• Дополнительная плата, которая связанная с пребыванием за пределами города.

Нормы платы командировочных на проживание устанавливается документами организации, к примеру, коллективным договором.

Перед отправлением работника в командировку по службе, начальник обязан узнать, не относится ли сотрудник к категории граждан, которых не дозволяется направлять на службу.

Составляется в случае, если человек понес какие-то затраты. Эти затраты могут быть связаны с работой, с судебным процессом, с фондом социального страхования.

Такое запрещение относится к определенным лицам:

• Женщинам, которые готовятся стать матерями.
• Несовершеннолетним работникам.
• Работниками, которые оформили ученической договор.

Время нахождения работника в командировки составляет сорок дней. Если работник является строителем, то срок службы продлевается до одного года.

Законом не принят для заграничной командировки максимальный срок нахождения работника на службе.

Какие существуют правила оформления командировки?

Работодатель перед отправлением подчиненного в командировку обязан оформить и утвердить приказ.

В документе должна содержаться такая информация:

• ФИО сотрудника.
• Номер табельный.
• Должность.
• Место командировочной службы.
• Длительность поездки.
• Цель поездки.
• Источник финансирования командировки.
• Подпись директора организации.

Срок нахождения работника на службе можно установить на основании проездной информации. Ответственность по их предоставлению лежит на сотрудника.

Если работник во время командировки пользовался собственным автомобилем, то период нахождение в командировке изображается в служебной записке.

К документам, в которых подтверждается использование личного транспорта, относятся:

• Путевая бумага.
• Квитанции.
• Чеки кассовые.

Вместе с тем подчиненному не нужно предоставлять отчет начальнику о выполненной работе в период командировки.

За использование служебных поездок собственного транспортного средства

Бывают случаи, когда сотрудники предприятия, при выполнении трудовых обязанностей могут использовать личный транспорт.

Существует ряд примеров, где используют собственный транспорт. К ним относятся граждане с такой профессией: курьеры, торговые агенты и все сотрудники, в которых работа связана с поездками.

Если работодатель дает соглашение на использование личного автомобиля сотрудника, то последнему полагается возмещение за эксплуатацию этого транспорта и конечно же возмещаются затраты, которые связанные с их использованием.

Сумма такой выплаты назначается сторонами трудового договора, которая выражается в письменном виде.

Из этого можно сделать итог, что при применении собственного автомобиля в служебных целях сотруднику:

• Оплачивается возмещение за такое использование транспорта.
• Компенсируются затраты, которые были нанесены при использовании.

Статья 188 Трудового кодекса регулирует взаимоотношения начальника и работника.

Но необходимо помнить, что заявление должно подкрепляться соответствующими документами, которые подтверждают расходы.

Нередко, работа многих граждан тесно связано с поездками. Одни сотрудники вынуждены посещать другие города или страны для встречи с партнерами, в обязанности других работников входит посещение различного рода структур, к примеру, налоговой инспекции.

Нередко, специфический рабочий режим вынуждает сотрудников возвращаться домой в позднее время.

Для большинства организаций, собственное транспортное средство, посредством которого персонал может выполнять свои обязанности роскошь. В таких случаях, работодатель компенсирует сотрудникам стоимость проезда.

Какие затраты подлежат возврату

Компенсация стоимости проезда представляет собой денежные выплаты, которые предусмотрены уставом компании с целью возмещения работникам финансовых затрат, связанных с выполнением их трудовых обязательств.

Подобные обязательства руководителей регламентированы не только внутренним уставом компании, но и установленным на территории РФ Трудовым Кодексом, регулирующим права и обязанности, как работников, так и руководителей.

Использование личного транспортного средства сотрудника в рабочих целях

В соответствии с установленными нормами, работник вправе требовать компенсацию за использование личного транспорта в рабочих целях.

Обязательство работодателя выплачивать компенсацию имеет юридическую силу лишь в том случае, если сотрудник заранее оговорил условия эксплуатации личного авто и получил его согласие.

Для справки. Договоренность между работодателем и сотрудником должна быть закреплена соответствующим договором (). Документ должен содержать в себе данные о сумме компенсации и особенностях выплаты, так как Законодательная база не регулирует финансовый вопрос.

Работодатель, в свою очередь должен возместить работнику следующие виды расходов:

• использование машины;
• износ средства передвижения.

Аренда авто у сотрудника

Установленными нормами предусмотрена возможность аренды организацией личного транспортного средства работника. Как показывает практика, такой вид договоренности схож с предыдущим, так в основном автомобилем управляет его владелец.

В таком случае, работодатель обязывается компенсировать следующие виды расходов разъездного характера:

• аренда имущества;
• растраты на ГСМ и технический осмотр авто;
• ремонт средства передвижения;
• содержание машины.

Как и в ранее описанном случае, работодатель и работник должны заключить договор, содержащий условия аренды и соответствующих выплат.

Видео: Компенсации ГСМ

Приобретенные проездные билеты на общественном транспорте

На многих предприятиях можно выделить категорию сотрудников, которые по рабочим причинам регулярно пользуются общественным транспортом.

В таких случаях, работодатель должен возмещать стоимость проезда, осуществленного в служебных целях.

Компенсации стоимости проезда включает в себя следующие пункты:

• цена проездного билета на любой тип общественного транспорта;
• растраты на оформление проездных услуг;
• растраты на приобретение постельных принадлежностей, к примеру, при поездке в поезде.

Стоит обратить внимание на тот факт, что сумма компенсации, а также перечень сотрудников, претендующих на выплаты, должен быть закреплен трудовым договором или нормативными актами.

Использование такси в рабочих целях

Нередко для рабочих целей у сотрудников возникает необходимость воспользоваться услугами такси. Как правило, услуга актуальна при маршруте отель – офис клиента – отель – аэропорт.

В том случае, если такой вид расходов целесообразен, работодатель должен их возместить работнику. Стоит отметить, что подобные растраты должны быть предусмотрены трудовым договором или нормативными актами.

Дополнительные траты

Трудовой кодекс предусматривает компенсацию работникам дополнительных расходов. В данном случае речь идет в основном о заграничных командировках.

Работодатель должен компенсировать следующие растраты :

• расходы на оформление заграничного паспорта;
• растраты на получение медицинского страхования;
• уплата консульских и аэродромных комиссий;
• оплата комиссий на право выезда или транзита транспортного средства;
• суточные денежные средства;
• оплата проживания в жилом помещении.

Таким образом, трудовой кодекс РФ защищает интересы работников, обязывая работодателей компенсировать затраченные денежные средства на проезд в рабочих целях.

Стоит отметить, что государственные нормы не регулируют маршрут сотрудника. Начальство вправе выбрать тип проезда до назначенного места на свое усмотрение. К примеру, вместо авиаперелета указать проезд на автобусе.

Оформление возмещения транспортных расходов сотруднику

Для возмещения транспортных расходов, сотрудники необходимо написать заявление на имя руководителя, в котором он просит вернуть затраченные средства.

Документ пишется в свободной форме, но он должен содержать в себе следующие пункты:

• ФИО сотрудника;
• дата поездки
• адрес пункта назначения;
• сумма затраченных денежных средств;
• приложения (к примеру, квитанции, билеты и прочее).

Подтверждение

Для получения компенсации проезда в рабочих целях, работнику нужно предоставить руководителю не только соответствующее заявление, но и подтверждение расходов.

К документации, фиксирующей расходы сотрудников можно отнести следующее:

• билеты, подтверждающие проезд до места командировки и обратно (железнодорожные, транспортные и прочие билеты);
• посадочные талоны при авиаперелетах;
• справка с железнодорожного вокзала, подтверждающая отсутствие прямого поезда (при проезде окружным путем);
• справка с железнодорожного вокзала, подтверждающая отсутствие ежедневного рейса (необходима при переносе сроков командировки).

Оплата проезда в режиме онлайн

Интернет не только позволяет гражданам сэкономить временной ресурс при покупке билетов на любой вид транспорта, но и вызывает некоторые трудности. Нередко сотрудники организации задаются вопросом о том, как предоставить подтверждение приобретения билетов в режиме онлайн.

На самом деле процедура предельно проста. Сегодня каждое банковское учреждение располагает интернет — банкингом. Каждый клиент банка является обладателем личного кабинета, для оперативного осуществления финансовых операций.

Для подтверждения факта покупки билетов через Интернет, сотруднику достаточно распечатать квитанцию из личного кабинета или обратиться с этой просьбой к работникам банковской структуры.

Расходы на личном авто сотрудника

Что касается аренды авто у сотрудника или использования им в трудовых целях личного транспорта, прямого подтверждения расходов не требуется. Это связано с тем, что руководство и работник заранее в договоре фиксируют сумму оплаты такого вида проезда.

Работнику достаточно косвенно подтвердить проезд в место командировки, предоставив руководителю приказ об отправлении его в другой город или в иной пункт назначения в рабочих целях.

Компенсации при отсутствии подтверждающей документации

В том случае, если работник по завершении командировки не может предоставить подтверждающих документов, начальство вправке поступить следующим образом:

• отказаться возмещать проездные расходы;
• возместить лишь часть расходов, на свое усмотрение.

Сотруднику, при отсутствии документов необходимо написать заявление на имя руководителя в произвольной форме.

Документ должен содержать следующие данные:

• ФИО сотрудника;
• дата и время отъезда в рабочих целях;
• используемый вид транспортного средства;
• цену приобретенных билетов;
• причину потери документов, подтверждающих покупку билетов.

В свою очередь, начальство, ознакомившись с заявлением должно сделать отметку, указав сумму компенсации или отказ возвращать затраченные денежные средства . По завершении, работник должен приложить заявление к авансовому отчету и передать в бухгалтерский отдел.

Стоит отметить, что руководитель государственных структур, даже при утере сотрудником подтверждающих расходы документов не может отказать в компенсации.

В соответствии с установленными нормами, запрещено ставить работников в худшее положение, чем установлено в Законодательной базе.

Таким образом, расчет компенсации будет происходить с учетом минимальной стоимости проезда:

• железнодорожные средства передвижения – плацкартный вагон;
• водное транспортное средство – каюта X группы, в случае речного транспорта – каюта III категории;
• автомобильное средство передвижения – автобус общего типа.

С частными организациями дела обстоят иначе. Выплата компенсации напрямую зависит от внутреннего регламента компании, в котором руководство предусмотрело пути урегулирования вопрос возмещения стоимости проезда сотрудников.

Таким образом, Трудовой Кодекс РФ предусматривает право сотрудников, как государственных, так и частных предприятий, получать компенсацию в денежной форме за проезд в рабочих целях.

Руководитель должен обеспечить возмещение растрат работника, а он, в свою очередь, должен документально подтвердить факт растрат разъездного характера, связанных с выполнением трудовых обязанностей.

Сотрудник организации допустил перерасход во время служебной командировки. В городе, куда он был направлен, не нашлось гостиничных номеров, цена которых укладывалась бы в утвержденный в организации норматив. Вследствие этого ему пришлось арендовать более дорогой номер, чем планировалось. Нужно составить заявление о возмещении командировочных расходов. Предлагаем образец заявления, подготовленный нашими специалистами.

Командировочные расходы нужно возместить

В ходе деятельности организации может возникнуть потребность направить сотрудника в служебную командировку.

Командировка – это поездка работника по распоряжению работодателя для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы (ст. 166 ТК РФ).

Очевидно, что работник, направленный в командировку, понесет расходы, связанные с поездкой. В соответствии с трудовым законодательством такие затраты работнику должны быть компенсированы. В частности, нужно возместить (ст. 168 ТК РФ):

• расходы на проезд;
• расходы по найму жилья;
• суточные – дополнительные расходы, связанные с проживанием вне постоянного места жительства;
• иные расходы, понесенные в командировке по согласованию с администрацией.

Конкретный порядок возмещения расходов, в том числе, размер компенсации произведенных работником затрат организации могут устанавливать самостоятельно.
Причем размер возмещения понесенных расходов может быть установлен организацией в зависимости от статуса командированного сотрудника. Совершенно не обязательно устанавливать единые для всех лимиты расходования денежных средств в служебных командировках. Так, для руководства компании может быть установлен повышенный размер компенсации командировочных расходов, а для рядовых сотрудников лимиты расходования денег в командировке могут быть более скромным.

Составляем заявление

Если сотрудником компании во время командировки допущен перерасход и израсходованы личные средства, можно написать заявление на возмещение понесенных расходов, приложив к нему подтверждающие документы. Образец заявления о возмещении командировочных расходов, подготовленный нашими специалистами, поможет сэкономить время на его составление.

Направить в командировку можно только сотрудника, с которым заключен трудовой договор. Дело в том, что трудовое законодательство не распространяется на лиц, с которыми у компании заключены гражданско-правовые договоры (ст. 11 ТК РФ). Значит, и командировками в понимании Трудового кодекса служебные поездки исполнителей по договорам гражданско-правового характера не являются.

В современной России существует множество различных законов, регулирующих деятельность сотрудников и работодателей на правовом поле. Нередко руководство организации пользуется незнанием нюансов Трудового Кодекса подопечными, извлекая выгоду для себя.

Командировочные расходы являются сложным и неотъемлемым аспектом жизни каждого сотрудника, нацеленного на длительную трудовую деятельность. Данная статья позволит избежать непредвиденных ситуаций и разногласий с административным персоналом, прояснив нюансы оформления документов и работы актуальных законопроектов.

Заявление на возмещение командировочных расходов, образец которого можно найти в открытом доступе, оформляется в соответствии с нормативными установками, которые будут представлены ниже.

Что такое командировочные расходы?

Командировочными расходами являются затраты, фиксируемые сотрудником, необходимые для корректного прохождения служебной командировки. Законодательные нормы и акты регламентируют порядок их начисления.

Согласно 167 статье Трудового Кодекса Российской Федерации работодатель обязуется сохранить должностное положение подопечного лица и его среднюю , также необходимо возместить денежные средства, потраченные им в ходе служебной командировки.

Вышеописанными гарантиями в равноценном объеме облагаются работники, совмещающие несколько должностей и официально трудоустроенные в организации, что демонстрирует часть 2 статьи 287 ТК.

Хронологическая последовательность возмещения финансовых расходов и их объемы рекомендуется установить локальным нормативным документом или общепринятым договором, согласованным с трудовым коллективом. Однако, можно прибегнуть к альтернативным вариантам, если они не нарушают нормы Трудового Кодекса, правовых актов и законов Российской Федерации.

Работодатель обладает правом изменять локальный нормативно-правовой акт. Он регулирует объем возмещения командировочных расходов различным категориям сотрудников. С помощью нововведения размер выплат будет варьироваться.

Федеральные законы регламентируют порядок и суммы компенсаций следующим категориям граждан:

1. Работники федеральных государственных структур;
2. Сотрудники правительственных внебюджетных фондов;
3. Работники государственных учреждений Российской Федерации.

В 2005 году были приняты постановления, регулирующие выплату командировочных.

Нормативно-правовые акты органов местного самоуправления и субъектов Российской Федерации определяют порядок начисления и суммы компенсаций сотрудникам следующих структур:

1. Органы субъектов России;
2. Правительственные учреждения субъектов;
3. Территориальные отделения внебюджетных медицинских фондов;
4. Муниципальные учреждения;
5. Местные управляющие органы.

В состав командировочных расходов входят следующие статьи:

• денежные средства, затраченные на наем жилищной площади;
• расходы на оплату транспортных услуг;
• дополнительные затраты, необходимые для проживания сотрудника, выполняющего служебные задачи в командировке;
• прочие статьи расходов, согласованные с административно-управленческим персоналом. Если служебная командировка проходит за пределами Российской Федерации, то в описываемый перечень включаются следующие статьи:

1. Сборы на оплату услуг консульства и аэродрома;
2. Денежные средства, необходимые для получения пакета документов, позволяющего беспрепятственно пересекать границу Российской Федерации;
3. Затраты на въезд и транзит транспортных средств;
4. Сборы на получение страховки медицинских фондов;
5. Прочие затраты, согласованные с руководителем.

Согласно положению о служебных командировках работодатель обязуется выплатить сотруднику авансы перед его непосредственным отъездом. Они необходимы для оплаты транспортных расходов и найма жилья.

Порядок выплаты командировочных

При выплате командировочных учитываются все нюансы.

Согласно действующим законам и нормам работодатель обязуется выплатить подопечному денежные средства за следующие периоды:

• нетрудоспособность, наступившая в связи с пребывание в служебной командировке;
• каждый день нахождения в командировке, в том числе:

1. Дни вынужденного прерывания следования транспортного средства;
2. и нерабочие дни;
3. Дни, проводимые в дороге.

В случае направления человека в государственный субъект, находящийся достаточно близко от места его постоянного проживания, расходы не возмещаются. Условия транспортных коммуникаций и характер осуществляемых трудовых задач должны позволять ежедневно возвращаться без ущерба для них.

Каждый случай рассматривается непосредственным руководителем индивидуально. Начальник самостоятельно определяет целесообразность подхода, опираясь на следующий спектр факторов:

• дальность преодолеваемого расстояния;
• условия работы используемых транспортных средств;
• характер и особенности поставленных задач;
• необходимость установления комфортных условий отдыха сотруднику.

Государственные нормы не определяют фиксированный размер суточных выплат. Допускается его расчет при помощи местных нормативных установок, если это не противоречит Трудовому Кодексу Российской Федерации и прочим законам.

Допускается выдача компенсационных выплат следующими способами:

• наличные деньги из кассы предприятия;
• безналичные переводы на банковские счета сотрудников.

Порядок начисления выплат фиксируется локальным актом.

В каких случаях необходимо заявление

Заявление на возмещение командировочных расходов оформляется лично вернувшимся сотрудником. Специалист кадрового отдела должен быть уверен, что документ был составлен именно им.

Не смотря на распространение факсимильных подписей и электронных носителей, наличие рукописного подтверждения по-прежнему играет значимую роль. Следовательно, заявление необходимо составить и подписать во всех случаях превышения установленного бюджета.

Что должно содержаться в заявлении?

Заявление пишется по общим правилам.

В государственной системе отсутствует общепринятая форма заявления на возмещение командировочных расходов. В большинстве случаев оно составляется в электронной форме или рукописном варианте.

1. Содержание. Описывается суть заявления;
2. Заголовок. Содержит инициалы и должность получателя;
3. Итог. Указывается дата и время написания документа. Расписываясь в нем, заявитель соглашается с изложенными требованиями.

В графах письма указывается следующая информация:

1. От кого — должностное положение и ФИО сотрудника;
2. Кому — должность получателя, его ФИО, а также наименование предприятия;
3. Основной раздел — прописывается тело заявления;
4. В заключении указывается число и подпись лица, направляемого в служебную командировку, рядом — её расшифровка.

Приказ о начислении командировочных выплат

Нередко работники превышают нормативную сумму финансовых затрат, находясь в командировке. Для возмещения денег потребуется оформить соответствующий . Он содержит следующую информацию:

• ФИО отправителя;
• место прохождения служебной командировки;
• занимаемая должность;
• даты нахождения в командировке;
• уполномоченное лицо, исполняющее приказ;
• причины денежных выплат.

Вышеописанная информация указывается в обособленном документе, позволяющем возместить потраченные сверх нормы средства.

Образец заявления на возмещение командировочных расходов.

Налоговый учет

Расходы облагаются налогом.

Документальное подтверждение и экономическое обоснование затрат на возмещение командировочных сотруднику позволяет внести их в налогооблагаемую базу. В числе обязательных бумаг стоит отметить следующие:

1. Кадровый пакет документов;
2. Документы, учитывающие время пребывания в и оплату труда по занимаемой человеком должности;
3. Справки из бухгалтерии;
4. Документы, демонстрирующие достоверность описанных в заявлении расходов.

Расходы приобретают статус оправданных в случае, если они производятся в рамках деятельности, проводимой для достижения установленных руководством целей и задач.

Для расчета налога расходы учитываются в следующем порядке:

1. Расходы на заработную плату сотрудника;
2. Прочие расходы, необходимые для производства и реализации.

При использовании организацией упрощенной системы налогообложения, описанные статьи расходов документально учитываются в следующем порядке:

• на день утверждения авансовых отчетов;
• на день выдачи денежных средств сотруднику.

Возмещение командировочных расходов требует знания нюансов законодательства. Прочитав статью, вы сможете оптимизировать имеющиеся знания, подкрепив их нормативно-правовыми актами, указанными в статье.

Из этого видео вы узнаете о командировочных расходах.

Форма для приема вопроса, напишите свой

Юридические лица - предприятия (организации) и физические лица - индивидуальные предприниматели, являющиеся резидентами РФ и содержащие штат наёмных сотрудников, периодически сталкиваются с необходимостью финансового обеспечения по выплатам пособий в результате возникновения страховых случаев.

Выплачивая пособия, работодатели выступают в роли страхователей своих сотрудников. Такой вид денежного обеспечения компенсируется страхователям государственным Фондом социального страхования - ФСС.

Ежемесячно предприятия и предприниматели обязаны перечислять в ФСС определённые суммы страховых взносов. Контроль движения страховых взносов по случаям, связанным с наступлением временной нетрудоспособности и материнства, с начала 2017 года, берёт на себя орган налоговой службы (ИФНС). Теперь в ИФНС страхователи будут подавать отчётность в виде единого расчёта. Страховые взносы, начисленные в случаях полученного травматизма, будет продолжать контролировать ФСС.

Расходы страхователей

Кроме взносов страхователи подсчитывают суммы расходов, понесенных в связи с выплатами пособий сотрудникам. К произведенным расходам относятся следующие выплаты:

• по больничным листкам (начиная с четвёртого дня болезни);
• по беременности и родам;
• женщинам, вставшим на учет в женскую консультацию до 12 недель беременности;
• на рождение ребёнка;
• по уходу за ребёнком до 1,5 лет;
• на выплату пенсии инвалиду, получившему производственную травму;
• на погребение.

  Когда проводится возмещение

По результатам отчётного периода, если сумма таких расходов получится меньше суммы начисленных взносов, то уплате подлежит только разница между ними. Тогда в обращении в ФСС нет смысла. Налоговая служба проверит отчёт единого расчёта, в котором предприятия и ИП отражают как взносы, так и расходы, затем сообщит о результате в ФСС. Фонд также примет решение о зачтении отчёта. Если решение будет положительным, налоговая либо зачтёт, либо вернёт сумму разницы страхователю. В противном случае ИФНС предъявит требование о перечислении взносов.

Читайте также: Как узнать КПП организации по ИНН в налоговой

В случае если расходы превысят сумму страховых взносов, то поступить можно одним из двух способов:

• в рамках расчётного периода зачесть разницу в счёт авансовых платежей по взносам;
• получить сумму данного превышения на расчётный счёт, обратившись в ФСС с заявлением на её возмещение расходов.
  Для этого необходимо подготовить перечень документов, утвержденный в приказах Министерства здравоохранения и социального развития России от 04.12.09 No 951н и от 23.12.09 No 1012н, Министерства Труда от 28.10.16 No 585н:
• письменное заявление на возмещение ФСС;
• справку - расчёт;
• расшифровку расходов.

Формы заявления, справки-расчёта и расшифровки расходов ФСС утверждены письмом от 7 декабря 2016 г. No02-09-1/04-03-27029.
Бланк заявления на возмещение расходов ФСС должен включать реквизиты предприятия или ИП:

• наименование (паспортные данные), адрес;
• номер регистрации (присвоенный в органе ФСС);
• код ОКВЭД;
• банковские реквизиты;
• сумму возмещения, заявленную для выплаты страхового обеспечения.

Заявление на возмещение расходов должно быть подписано руководителем, главным бухгалтером или другими уполномоченными лицами. Дата заявления не привязывается к отчётному периоду и может быть любой.

К заявлению подаются подтверждающие копии документов, обосновывающих страховой случай (копии больничных листов, трудовых книжек, справки о расчёте пособия, справки о рождении ребёнка, справки с места работы второго родителя, свидетельства о рождении, смерти и прочие документы). Все они должны быть скреплены печатью и подписями уполномоченных лиц.

В справке-расчёте страхователь должен указать информацию:

• долг по страховым взносам на начало и конец расчётного периода;
• начисленные и перечисленные взносы (включая последние 3 месяца);
• начисленные расходы (включая последние 3 месяца);
• доначисленные и возвращённые взносы;
• не принятые к зачёту расходы;
• списанную задолженность.

В расшифровке расходов указывается наименование статей расходов, количество дней выплат, общая сумма расходов и сумма, выплачиваемая за счёт бюджетных средств.

Для подтверждения обоснованности поданного заявления и копий документов, Фонд социального страхования имеет право назначить выездную или камеральную проверку.