Регистрация безналоговой компании в Эстонии
- Фриланс
«Платить налоги – обязанность, платить мало налогов – искусство! » (с)
Задача стояла следующая - найти юрисдикцию, в которой не нужно платить налог на прибыль, при этом клиентам из США, Канады и ЕС удобно было с ней работать. Реальный офис открывать в этой стране задачи не стояло.
Основная деятельность компании - разработка ПО (классическая аутсорс компания со штатом ~20 девелоперов).
Оффшоры
мы не захотели использовать, хотя могли использовать, например, тот же Белиз с его закрытыми реестрами акционеров и относительно дешевым ценником на регистрацию и использование номинальных сервисов.
Гонконг устраивал по всем параметрам (если не вести деятельность на территории Гонконга, то компания освобождена от уплаты налога на прибыль), за исключением стоимости регистрации и содержания компании, так же не хотели платить за проведение ежегодных аудитов.
В Шотландии и Англии теоретически можно было регистрировать компанию (партнерство) и не платить налоги на основании того, что учредители (партнеры) являются нерезидентами этих государств, но это юридически не совсем корректно, да и учредитель был всего лишь один. Найти второго учредителя (партнера) в виде номинального акционера можно было, но это лишние затраты.
Остановились на Эстонии. Общий бюджет на регистрацию компании и открытие счета был заложен в размере 2500 евро. Для реализации задачи были привлечены юристы из Эстонии.
Краткий обзор юрисдикции
Итак, в Эстонии основными являются два вида компаний:OÜ - аналог русского и украинского ООО, минимальный уставной капитал - 2500 евро.
AS - акционерное общество, минимальный уставной капитал - 25000 евро.
Уставной капитал не обязательно вносить на счет компании, его можно лишь задекларировать при регистрации
(далее я расскажу хитрость, как законно не вносить уставной капитал).
Налог на прибыль компаний в Эстонии
0% - если компания не распределяет прибыль между ее членами (акционерами).~26,6% - если компания распределяет прибыль между ее членами (акционерами) в виде дивидендов.
Вы удивитесь, но действительно, если не платить себе дивиденды, то не будет возникать обязанности платить налоги в Эстонии. Если не будете распределять учредителям дивиденды, законодательство Эстонии дает вам право не вносить реальный уставной капитал, вы просто декларируете эту сумму «на бумаге» при регистрации. То есть не нужно будет вносить сумму в размере 2500 евро (а для акционерных обществ это 25000 евро) на счет компании.
НДС (VAT)
Размер ставки НДС - 20%.Если предоставлять какие-либо IT услуги B2B (например, разработка ПО), не будет возникать обязанность платить VAT при внутрисоюзных продажах за территорию Эстонии, а так же можно выставлять инвойсы без VAT (будет работать reverce charge механизм), а при продажах за территорию ЕС эстонский VAT вообще не предусмотрен.
Эстония является членом OECD. Членство предоставляет контрагентам компании удобство при проведении транзакций на корпоративный счет, а так же они (контрагенты) без проблем (в случаях установленных их законодательством) смогут выплаты признавать как deductible business expenses в своей стране.
Как дополнительное преимущество - Эстония имеет огромное количество договоров об избежании двойного налогообложения.
Номинальные сервисы
В Эстонии реестры учредителей находятся в открытом интернет доступе. Я уверен, что не всем это понравится.Для того, чтобы не «светить» свою фамилию в реестре, можно использовать номинальные сервисы.
Мы использовали номинального акционера - гражданина Латвии. К слову, нам предоставили такие сервисы юристы из Эстонии, с которыми мы заключили предварительно партнерские отношения по регистрации компании.
Если говорить о законности номинало, хочу вас огорчить: в Эстонии действует континентальное право и там нет законодательно (или путем создания судебных прецедентов) закрепленного института номинальных сервисов.
Если вы захотите использовать номинального акционера - знайте, что существует риск того, что он завладеет вашей компанией. Советую хранить всю переписку с номинальным акционером и собрать как можно больше письменных подтверждений с подписью номинала, что он лишь «заменяет» реального акционера в реестре. Эти зацепки помогут в суде.
Нам было проще, мы имели определенные знакомства и получили рекомендации и гарантии не юридического характера от близких людей.
Чтоб исключить риски с «кидаловом» со стороны номинального акционера, можно сделать следующее:
А) зарегистрировать компанию на себя и ваша фамилия будет фигурировать в реестре учредителей (но не забывайте о запрете размещать капитал заграницей без разрешительной документации);
Б) зарегистрировать материнскую компанию, например, в оффшоре и сделать дочерней компанией Эстонскую.
В продолжения рассказа о «номиналах» скажу, что помимо номинального акционера можно так же использовать номинального директора. Вы получите доверенность от него, на основании которой будете действовать и подписывать документы от его имени.
Мы не использовали такой сервис, так как не нужен он особо.
Проблемы с номинальным директором могут быть такие же как и с акционером. Если он захочет вас «кинуть», он «кинет». Отзовет доверенность и вы потеряете контроль над компанией, пока через суд не вернете (если вернете).
Документы, которые мы получили после регистрации
B-card - это распечатка с указанием даты регистрации компании, наименования компании, данных об учредителях компании и компании, которая занималась регистрацией в Эстонии, данных об основной деятельности компании, юридическом адреса, имейла компании.Устав - стандартный текст устава.
Большой минус - это все на эстонском языке, но гугл помог решить проблему языкового барьера.
Отказное письмо и заявление номинального акционера на английском языке.
Плюс печать компании
Банковский счет
Мы открывали в Латвии, так как нашли там банк с интересными для нас условиями и с минимальной комиссией за перевод денег в интересующие нас страны - 5 евро.Для открытия счета мы связались с менеджером и подавали примерно вот такой пакет документов:
- корпоративные документы на Эстонскую компанию;
- CV бенефициара;
- подтверждения благосостоятельности бенефициара (документы на квартиру, землю, автомобиль);
- описание деятельности компании;
- источники финансирования (предоставили выписки и налоговые декларации по бизнесу местному бенефициара);
- основные бизнес партнеры (дали их реквизиты);
- заграничный паспорт.
Можно открыть счет в Эстонии. Кстати, после регистрации компании мы получили огромное колличество предложений от эстонских банков на почту, которую мы указали при регистрации компании.
В Эстонии нет валютного контроля (нет ограничений на размеры транзакций, на снятие со счет средств) и это положительный момент.
Имея компанию в ЕС, вы получаете колоссальное количество банков, в которых можете открыть счет. Важно, чтобы комиссии и условия банка были для вас комфортными.
Бухгалтерия
В Эстонии обязательно нужно вести бухгалтерию. Стоимость подачи отчета - примерно 600-700 евро в год. Найти бухгалтера легко, в нашем случае те юристы, которые помогали регистрировать компанию, помогают и с бухгалтерией.Вывод денег
Из Эстонской компании деньги можно выводить на свои субъекты хозяйственной деятельности под предлогом «контрактов на предоставление консультационных услуг» или «контрактов на разработку ПО». Очень важно, чтобы вас не посчитали связанными лицами. Лучше предварительно проконсультироваться с бухгалтером в Эстонии, особенно - если не использовать номинального акционера.Резюмируя
Зарегистрировав компанию в Эстонии можно получить удобный бизнес инструмент с относительно дешевым содержанием и отсутствием налога на прибыль. Существует ряд проблемных моментов связанных с номинальными сервисами, которые заранее нужно предусмотреть и исключить.Чтобы иметь возможность работать на “рынках Евросоюза”, многим придётся изменить подход к ведению бизнеса и перейти на евростандарты. У многих наших предпринимателей наблюдается интерес к Прибалтике, где одним из популярных «окон в Европу» стала Эстония. Чем же их привлекает эта прибалтийская страна? Как вести бизнес в Эстонии?
Уже читали про?
Почему Эстония?
Начнём с того, что к этой стране у мирового сообщества уже сложилось положительное отношение.
С 2011 года Эстония является полноправным участником еврозоны и Шенгенского соглашения.
Плюс близость к развитым странам ЕС и отличное транспортное сообщение с ними. Это даёт преимущества в торговом посредничестве, логистике и самой торговле. Среди крупнейших торговых партнёров Эстонии - ФРГ, Швеция и Финляндия. Благодаря им страна имеет доступ ко всему еврорынку и наработала хорошие позиции в телекоммуникационной, химической, банковской сферах, производстве товаров продовольственной группы. Кроме того, она является важным узлом в транспортировке российских нефтепродуктов в Западную Европу.
Но больше всего бизнес в Эстонии привлекает новаторством в организации и ведении предпринимательской деятельности. Благодаря инновациям в сфере электронных услуг и финансов ведение дел в Эстонии стало наиболее дешёвым и простым даже в сравнении с европейскими заправилами. Почти все контакты граждан с госструктурами, органами власти и банками происходят посредством интернет-сервисов. За счёт этого удалось минимизировать бюрократию и коррупцию, повысить привлекательность для инвесторов, минимизировать временные затраты на регистрацию своего предприятия и административные расходы.
Современная Эстония расположена на 16-м месте в мировом рейтинге Doing Business, и 14-й в Индексе верховенства закона.
«Правильный» офшор
Законодательство Эстонии унифицировано и стандартизировано под нормы ЕС. Предпринимательскую деятельность регулирует всего один нормативный документ - Коммерческий кодекс Эстонской Республики. Стабильность правовой системы и налогообложения способствует высокому доверию со стороны зарубежных и внутренних инвесторов.
Многие называют Эстонию налоговой гаванью Европы. По сути, это офшор в хорошем смысле слова. У того, кто вкладывает прибыль в развитие своего бизнеса, налог может составлять 0 %. Такие правила были введены в 2000 году, и менять их правительство не собирается. Бюджет Эстонии наполняется в основном за счёт налога с оборота (НДС, или по-европейски VAT). Поэтому предприятия, получившие НДС-номер, подают отчёт о своей деятельности ежемесячно.
Интересен тот факт, что декларирование отчислений в бюджет в электронной форме запущено здесь тоже ещё в начале нулевых.
Кстати, их система электронного заполнения налоговой отчётности была признана в 2011-м году лучшим мировым решением в категории «Электронное государство». Также Эстония имеет соглашение об избегании двойного налогообложения с 91 страной мира. Финансовая отчётность в Эстонии максимально проста и понятна, а бухгалтерский учёт основан на международных стандартах.
Регистрируем бизнес в Эстонии
Открыть свой бизнес в Эстонии, путем создания нового предприятия, может как один, так и несколько учредителей. Регистрация может проводиться лично или по доверенности. Возможна и онлайн-регистрация, но только для владельцев ID-карты Эстонии, Финляндии, Бельгии и Португалии . Процедура занимает не более часа. Тем, у кого ID-карты нет, придётся потратиться на нотариальное заверение учредительных документов, после чего уже нотариус передаст их в Коммерческий регистр - госагентство, контролируемое Минюстом, основная задача которого - обеспечение инновационных е-услуг.
Эстонские законы предусматривают несколько организационных форм предприятия, но самой распространённой в сегменте МСБ есть общество с ООО. Минимальный уставной капитал для ООО - 2500 евро. Все зарегистрированные в стране компании, должны вести финансовую отчётность и предоставлять её для проверки один раз в год независимо от того, проводилась ли хозяйственная деятельность или нет. В последнем случае подаётся «нулевая» отчётность. А управлять эстонским предприятием можно из любой страны.
Почти как швейцарские
Банковская сфера Эстонии также выглядит весьма солидно. В отличие от нашей, эстонская банковская система не имела инцидентов с банкротствами и тому подобными «сюрпризами» для вкладчиков. Акционерами большинства банков являются как эстонцы, так и граждане других стран ЕС. Перед выдачей банковской лицензии финучреждения проходят строгую проверку, поэтому практически все они надёжны, стабильны и мало подвержены кризисам.
Несмотря на статус «комфортного офшора» здесь жёстко пресекают незаконное отмывание денег на своей территории. Посему банк, скорее всего заморозит на расчетном счете суму, которую он посчитает подозрительной (до полного выяснения обстоятельств). Но если обороты подтверждены надлежащими документами, никаких сложностей с хранением и перечислением денег не будет.
Интересное видео по теме:
Счёт в эстонском банке можно открыть и дистанционно, но всё же с уполномоченным лицом от банка придётся встретиться самолично, - посетив их представительство в своем городе. Наличие счёта позволит проводить не лимитированное количество транзакций в страны Европейского союза и беспроблемно распоряжаться ими через . Сервис в их банках вполне европейский, но расходы на обслуживание счёта намного дешевле, чем в иных государствах союза.
Все перечисленные достоинства эстонской юрисдикции стоит использовать тем, кто всерьёз намерен осваивать западные рынки. Эстония, как никакая другая страна, может стать отличной стартовой площадкой для поднятия бизнеса на новый уровень. Особенно для тех, кто уже готов играть по правилам ЕС.
А как вам идея основать бизнес в Эстонии?
Очень многие из таких горемык-предпринимателей занялись бизнесом вынужденно, после того, как лишились во время развала крупных предприятий своей привычной работы. Бизнесменов из них так и не получилось. Однако найти подходящую работу они не могут, так как зачастую потеряли прежнюю квалификацию и до сих пор не овладели эстонским языком, который во многих сферах деятельности просто необходим. Вот и тянут лямку, укрывая налоги, при этом имея, иной раз, доход чуть ли не на уровне минимального оклада.
Как рассказали мне некоторые состоявшиеся русские бизнесмены, помимо прочего, проблема массы небольших русских фирм в Эстонии изначально заключалась в неготовности вести бизнес по современным правилам, почему многие не сумели подняться на достойную их высоту. Например, эстонцы еще на заре предпринимательства активно пользовались банковскими кредитами, быстро оборачивая средства, давно завоевали доверие банков, многие с нуля создали большие фирмы на кредитных деньгах. Русские предприниматели долгие годы опасались брать банковские займы, предпочитали занимать деньги у родственников и знакомых. Разумеется, они не могли собрать столько, сколько получали их эстонские коллеги из банка, и оказывались заведомо в неравном положении.
Эти наблюдения подтверждают и банкиры. Полтора года назад руководство "Ühispank" провело исследование, в ходе которого пришло к выводу, что средний русскоязычный житель Эстонии имеет больше денег, чем его эстонский сосед. Проблема, как отметил председатель правления банка Айн Хансшмидт, в том, что многие неплохо зарабатывающие русские предпочитают держать деньги в кубышке и мало пользуются различными банковскими услугами, включая и кредитование.
Чтобы привлечь как можно больше русской клиентуры, 18 октября 2000 года "Ühispank" основал русскоязычный финансовый портал. Какое-то время руководство банка даже подумывало открыть в Таллине специальное отделение, ориентированное на обслуживание только русскоязычных клиентов.
Вот что в той или иной степени объединяет и крупных и мелких русских предпринимателей Эстонии - это пугливость и неумение сообща отстаивать свои интересы.
В декабре 2000 года мне довелось присутствовать на собрании руководителей дюжины малых русскоязычных турагентств. Они были обеспокоены введением со следующего года страхового залога в размере 1% от планируемого годового оборота фирмы, который для международных турагентств не может быть ниже 100 тысяч крон. Позже выяснилось, что ситуация не страшная и вопрос решается довольно просто через страхование. Просто наши русские предприниматели, как это часто бывает, не владеют эстонским, не очень-то следят за работой Союза туристических фирм, даже не знают, что у Союза есть своя страничка в Интернете. Но ясность пришла позже.
ТОП
А в те дни довольно интересным оказалось поведение некоторых представителей фирм. Кто-то уже на следующее утро попросил убрать кое-какие высказывания из готовившегося по их заявлениям материала - мол, это говорилось не для печати. Представители одной из фирм вообще настоятельно попросили убрать из статьи всякое упоминание о них. Как раз одни из тех, кто уверял меня, что нововведение направлено на выдавливание из бизнеса резко преобладающих среди малых турфирм русских агентств, кто считал, что обязательно необходимо осветить проблему в прессе…
Печально будущее наших киосков, которые с осени уже не смогут продавать алкоголесодержащие напитки. В результате, многим придется закрыться. По различным оценкам, около трех четвертей киосков в Таллине принадлежит русскоязычным предпринимателям, как мелким, держащим всего один маленький ларек, так и владельцам крупных сетей, таких, как "Tsenter".
Почему парламентарии не посчитались с интересами этих предпринимателей? Потому что те не привыкли отстаивать свои интересы.
К примеру, русских бизнесменов очень мало в каких-либо эстонских объединениях предпринимателей. Кто-то считает это дороговатым удовольствием, а иные уверяют, будто эстонцы не хотят видеть русских в своих организациях. Можно создать объединение русскоязычных предпринимателей, которое, помимо прочего, могло бы лоббировать интересы русских предпринимателей в государственных структурах. Разговоры о такой организации идут уже года три, но дело практически не двигается с места. Судя по всему, не чувствуют еще русские предприниматели Эстонии, что у них есть общие проблемы, которые можно было бы решать сообща на пользу друг другу.
А владельцы киосков сегодня разводят руками и сокрушаются: "А что я могу?".
- Географическое преимущество (выход к морю, близость к Северной столице Российской Федерации)
- Менталитет эстонцев (прагматизм и соблюдение деловой этики),
- Низкий уровень бюрократизации государственных процессов,
- Привлекательная налоговая политика. Система налогообложения Эстонии отличается стабильностью, предсказуемостью и транспарентностью, что упрощает планирование и осуществление бизнеса. Эстонское законодательство освобождает компании от уплаты налога на реинвестированную прибыль, а также допускает распределение убытков на прибыль будущих периодов без ограничения по времени.
- Принадлежность страны к еврозоне
- Высокий уровень информатизации во всех отраслях экономики.
7. Эстония применяет принцип равенства инвесторов независимо от гражданства и места нахождения. Всем инвесторам одинаково доступно финансирование из источников Европейского союза. Требования об обязательной принадлежности акционеров и членов правления компаний к гражданам или жителями Эстонии нет.
8. Электронный коммерческий регистр позволяет осуществлять регистрацию компаний, вносить изменения в учредительные документы, утверждать решения собраний участников, а также совершать иные действия в режиме on-line. У большинства граждан и постоянных жителей Эстонии имеются идентификационные карты с персональным электронным кодом. Через Интернет проводится большинство банковских операций, подаются налоговые декларации и годовые отчеты, направляются официальные запросы в государственные органы, совершаются различные операции, в том числе продажа акций, уплата налогов и коммунальных платежей и даже голосование на выборах.
Как открыть фирму в Эстонии. Как выбрать форму осуществления предпринимательской деятельности
Деятельность субъектов хозяйствования в Эстонии регулируется Коммерческим кодексом.
1. Наиболее распространенные формы ведения бизнеса - частная компания с ограниченной ответственностью (Osauhing, OU) . Специальные требования могут устанавливаться при осуществлении компанией лицензируемых видов деятельности. Особое регулирование действует в отношении финансовых институтов; страховых компаний; компаний, акции которых котируются на бирже.
Частная компания с ограниченной ответственностью - наиболее распространенная форма ведения среднего и малого бизнеса в Эстонии. Уставный фонд делится участниками на доли, каждому принадлежит одна доля определенного размера и стоимости. Законодательство гарантирует участникам преимущественное право покупки долей в случае их продажи третьим лицам. Частная компания отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, участники не несут личной ответственности по обязательствам компании.
По общему правилу частная компания не подлежит обязательному аудиту, за исключением случаев, когда данные финансовых отчетов превышают как минимум два из следующих показателей:
Доход - 2 млн. евро;
Стоимость активов - 1 млн. евро;
Количество работников - 30.
2. Акционерная компания (Aktsiaselt, AS) характерна преимущественно для крупного бизнеса, когда необходимо больше участников в акционерном капитале и привлечение финансирования из внешних источников. Вместе с тем часто встречаются акционерные компании с одним акционером. Как и участники частной компании, акционеры эстонской акционерной компании не отвечают по ее обязательствам.
Минимальный размер уставного фонда для акционерных компаний составляет 25000 евро. Наряду с регистрацией акционерной компании в Коммерческом регистре Эстонии, требуется дополнительная регистрация ее акций в Центральном регистре ценных бумаг Эстонии. По общему правилу акции могут отчуждаться в пользу третьих лиц без каких-либо ограничений. В отличие от частной акционерная компания вправе выпускать привилегированные акции. Вместе с тем законодательство допускает возможность предусмотреть в уставе акционерной компании преимущественное право акционеров на покупку ее акций.
Высший орган управления акционерной компании - общее собрание акционеров. Протоколы общего собрания акционеров об избрании или прекращении полномочий членов наблюдательного совета, изменения в уставе положений о наблюдательном совете должны быть совершены в нотариальной форме. В акционерной компании обязательно создание наблюдательного совета, минимальное количество членов - три. Специальных требований к их гражданству или постоянному проживанию нет. Согласие членов наблюдательного совета требуется для совершения сделок, которые выходят за рамки обычной хозяйственной деятельности компании. Законодательство Эстонии не устанавливает требований к количеству членов правления акционерной компании, однако не менее половины из них должны быть гражданами или резидентами Европейского экономического сообщества или Швейцарии. Как и в частной компании, каждый член правления акционерной компании вправе единолично представлять ее вовне, если только уставом не предусмотрено совместное представительство с другим членом правления или прокуристом.
3. Частное предприятие (FIE) - форма ведения бизнеса, которая предполагает сохранение права собственности на имущество компании за учредителем (физическим или юридическим лицом). Собственник имущества эстонского частного предприятия несет ответственность по его обязательствам всем своим имуществом.
Этапы создания фирмы в Эстонии:
1.Этап планирования, на котором, кроме прочего, необходимо выбрать форму ведения бизнеса.
2. Подготовительный этап, на котором готовятся и собираются документы, необходимые для регистрации компании, и выполняются обязательные предрегистрационные формальности:
А. проверка наименования
Справочно: Центральный коммерческий регистр Эстонии ariregister.rik.ee
Там же можно выбрать пункты Типового Устава
В. формирование уставного фонда,
С. поиск помещения для размещения компании
Справочно: юридический адрес не может находиться за пределами Эстонии
Д. удостоверение учредительных документов у нотариуса.
3. Регистрация компании осуществляется на основании представленных документов либо запроса через сеть Интернет.
Для регистрации компании физическим лицом:
Загранпаспорт учредителя;
Загранпаспорт директора или члена правления.
Если регистрирует юридического лицо, то следует подготовить другие документы:
Выписку с реестра страны, в которой регистрируется предприятие, устав юридического лица, который и есть учредитель компания (все эти документы должны быть легализованы корректно, дабы не возникало проблем с законом).
Требуется также как и в случае с физическим лицом загранпаспорт члена правления.
Внесение записи о юридическом лице в Центральный коммерческий регистр Эстонии
4. Пострегистрационные процедуры включают постановку компании на учет в налоговом органе, а также в случае необходимости регистрацию в органах обязательного страхования, Инспекции по труду Эстонии и Реестре хозяйственной деятельности Эстонии.
Налогово-таможенный департамент Эстонии www.emta.ee
Фонд страхования здоровья Эстонии www.haigekassa.ee
Регистр хозяйственной деятельности Эстонии http://mtr.mkm.ee
Cферы экономической деятельности(EMTAK)www.eesti.ee/est/teenused/ettevotja/emtak/emtak.html
Предпринимательская деятельность в Таллине http://www.tallinn.ee/est/otsing?sona=13566
Налоги в Эстонии
- нет налога на прибыль предприятий (0%) если прибыль не распределяется между участниками
- нет подоходного налога (для нерезидента Эстонии), если его место деятельности находится за пределами Эстонии;
- плоская шкала налогообложения;
- нет налога на наследство;
- нет налога на недвижимость;
- нет налога на прирост капитала;
- нет скрытых налогов.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЙ В ЭСТОНИИ
Ставка налога на нераспределенную прибыль предприятий составляет 0%.
Ставка налога на распределенную прибыль предприятий составляет 21%.
Прибыль компании зарегистрированной в Эстонии не облагается налогом на прибыль. Тем не менее, прибыль становится налогооблагаемой в момент ее распределения между участниками компании. Налог на прибыль взимается с дивидендов, распределяемых между участниками (резидентами и нерезидентами)
Не хотите платить налог на прибыль? Тогда просто инвестируйте прибыль в предпринимательскую деятельность компании (покупайте имущество и недвижимость в собственность фирмы, выплачивайте кредит и многое другое)!
НДС (НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ) В ЭСТОНИИ (KÄIBEMAKS)
Ставка НДС в Эстонии составляет 20%.
Сниженная ставка НДС 9%
применяется к книгам, журналам (кроме порнографических и эротических журналов), газетам, определенным лекарствам и медицинскому оборудованию, гостиничным услугам.
Сниженная ставка НДС 0%
применяется к экспортируемым товарам и услугам, почтовым услугам, медицинским услугам, страхованию, международным транспортным перевозкам.
Если у фирмы есть номер плательщика НДС, то необходимо подавать декларацию НДС каждый месяц до 20 числа на сайте Налогового департамента Эстонии (Maksu- ja Toiliamet)
ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ЭСТОНИИ
Ставка подоходного налога составляет 21%.
Не облагается подоходным налогом доход 144 Евро в месяц и менее.
Подоходным налогом облагается доход жителей Эстонии, полученный как в Эстонии, так и за ее пределами.
СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ В ЭСТОНИИ
Ставка социального налога составляет 33%.
Социальный налог уплачивается работодателем не позднее 10-го числа каждого месяца.
Социальный налог платить не нужно, если работник (нерезидент Эстонии) выполняет свои обязанности за пределами Эстонии по трудовому договору.
ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ В ЭСТОНИИ
Ставка земельного налога составляет 0.1–2.5% от оценочной стоимости земли.
Налог уплачивается ежегодно собственниками земли.
ДРУГИЕ НАЛОГИ В ЭСТОНИИ
Налог на тяжеловесные транспортные средства.
Налог с азартных игр.
Акцизы на электричество, алкоголь, табак, топливо и упаковку.
Таможенные пошлины.
Человек, стремящийся открыть бизнес в Эстонии, может получить уникальную возможность обеспечить для своей компании доступ к европейскому рынку сбыта своей продукции или услуг. К тому же он обеспечивает максимальную эффективность инвестирования денежных средств и получает доступ к переезду в развитое государство, относящееся к .
Преимуществом этому служит лояльное отношение местных властей к привлечению иностранных бизнесменов на свою территорию. В стране создана отличная инфраструктура, действуют специальные деловые программы, направленные на развитие малого и среднего бизнеса. В отношении положительных налогоплательщиков периодически осуществляется пересмотр налоговых условий.
Гражданам России, планирующим иммигрировать и открыть фирму в Эстонии, необходимо учитывать, что местное законодательство не ограничивает иностранцев в ведении бизнеса. В данном случае они имеют права, равные местному населению.
Если быть более точным, то нерезиденты страны получают возможность получения льготных кредитов, субсидирования и других видов материальной и финансовой помощи . Таким образом, сравнивая ведение бизнеса в Эстонии и отечественными условиями, можно отметить, что он является более благоприятным и привлекательным для россиян.
Иммиграция в Эстонию
В случае иммиграции в Эстонию с целью купить бизнес, достаточно предоставить весомые обстоятельства заинтересованности вашей компании к дальнейшему развитию. В некоторых случаях этого бывает достаточно, чтобы получить основание для .
Чаще всего пакет необходимой документации сдаётся на рассмотрение в Консульство страны на родине иностранного гражданина. Изначально заявитель может рассчитывать на предоставление временного разрешения на проживание сроком не более 5 лет. После чего он имеет возможность оформления статуса постоянного жителя страны, а ещё через 8 лет может . Можно ли получить двойное гражданство РФ-Эстония, читайте .
Практически полное отсутствие бюрократии является ещё одним преимуществом, характеризующим готовый бизнес в Эстонии. К примеру, налоговые проверки здесь осуществляются путём переписки по электронной почте.
Процесс и цена оформления бизнеса
Самым простым вариантом регистрации фирмы в Эстонии является оформление удалённым доступом. Сделать это в электронном виде можно за 3–4 часа при наличии специальной ID-карты. В случае отказа от такого оформления получить лицензию можно через нотариуса. На выполнение данных манипуляций потребуется не более 3 дней.
Интересно! Эстонские власти утверждают, что зарегистрировать новую фирму в Эстонии онлайн можно за 20 мин.
Порядок действий
Попытка зарегистрировать большой или малый бизнес в Эстонии состоит из нескольких этапов, выполнение которых должно происходить в определённом порядке, так как в некоторых учреждениях могут потребоваться документы, получаемые в пройденных ранее.
Как сделать бизнес в Эстонии успешным. Полезные советы от тех, кто уже прошёл этот путь. Рекомендуем к просмотру.
Пошаговую инструкцию получения лицензии можно разделить на 5 стадий:
- На специализированном сайте в коммерческом регистре осуществляются регистрационные действия, за выполнение которых оплата не взимается.
- Услуги нотариуса оплачиваются согласно его трафику. Он проверяет учредительную документацию фирмы, личную информацию собственников, сверяет оплату государственной пошлины за регистрационные действия (145 евро), изучает устав и меморандум будущей организации. Удостоверившись соответствию документации установленным нормам, вносит запись о компании в коммерческий регистр.
- Регистрационные действия с занесением в налоговый регистр. Если компания использует менее 16 000 евро за 1 расчётный год, она освобождается от уплаты НДС.
- Сведения обо всех работниках заносятся в Больничную кассу (альтернативная замена медицинскому страхованию, действующему на территории РФ).
- Непосредственное лицензирование, позволяющее вести бизнес на территории Эстонской Республики.
Интересно! Благодаря тому, что население страны не превышает 1,3 млн человек, отношение к бизнесу здесь немного другое, чем в Европе. Например, если здесь компания может относиться к среднему классу, то по европейским и российским меркам она окажется всего лишь малым. Среднее количество сотрудников в одной организации не превышает 10 человек.
Как зарегистрировать бизнес в Эстонии через доверенное лицо
Кто может подать заявление
Условия, касающиеся регистрации собственного бизнеса или приобретения и перерегистрации действующего, одинаковы как для эстонцев, так и для нерезидентов страны. При этом они могут не говорить на эстонском языке, так как более 45% населения свободно разговаривает на русском.
Таким образом, проблем с пониманием не предвидится. Аналогичные условия касаются и предоставления пакета документаций. Единственное, когда знание эстонского понадобится, — это в момент подачи на получение ПМЖ.
В этом случае заявитель должен будет сдать экзамен по знанию государственного языка. При этом от него не требуется понимания сложных технических фраз, проверяющие требуют, чтобы иностранец смог свободно объясняться в обычной жизненной ситуации, не более.
Важно! Подать документы на регистрацию собственной компании может любой иностранный гражданин, не имеющий проблем с законом, не работающий чиновником или разведчиком другого государства.
Требования к документам
Прежде всего заявитель должен составить грамотный бизнес-план компании. В который, кроме наименования организации, вносится следующая информация:
- Бизнес-идея планируемой деятельности, возможные потенциальные клиенты, поставщики, подробный план развития и другие нюансы деятельности.
- Коммерческий прогноз на 2 первых года функционирования.
- Биография граждан, допущенных к управлению компанией.
- Коммерческая обоснованность возможного переселения в страну для лиц, запрашивающих разрешение на осуществление предпринимательской деятельности.
Как говорилось ранее, вся документация может подаваться на русском или эстонском языке , ограничений со стороны местного законодательства в этом случае не наблюдается.
По итогам 2019 года Эстония заняла 12 строчку в рейтинге стран с наиболее благоприятными условиями для ведения бизнеса
Перечень документов, необходимых для открытия бизнеса в Эстонии, включает в себя ряд ходатайств, сведения, касающиеся заявителя и несколько справок:
- ходатайство с просьбой получения или продления вида на жительство;
- паспорт;
- документальное подтверждение инвестиций в экономику страны и их величину;
- полный коммерческий план;
- цветное фото размером 4*5см;
- справка, подтверждающая иной легальный доход заявителя;
- полис медицинского страхования;
- копия чека, подтверждающего оплату государственной пошлины.
Временной интервал, требующийся на рассмотрение ходатайства, не оговаривается, но исходя из отзывов людей, сталкивающихся с данным процессом, всё оформляется в течение 4–5 дней.
