Многие люди, планирующие открытие своего дела, предпочитают открывать именно ООО, так как за счет выбора такой организационной формы они могут избежать ответственности по долгам, поскольку рискуют исключительно вложенными в капитал средствами во время открытия бизнеса. На самом деле ответственность учредителей ООО по долгам может быть субсидиарной, уголовной или административной, так как зависит от многочисленных факторов. Поэтому если граждане желают с помощью такой организации осуществлять мошенническую деятельность, то они в любом случае столкнутся с серьезными негативными последствиями.

Понятие ООО

Данная компания представлена обществом с ограниченной ответственностью. Выбирается такая форма по разным причинам:

• легкость открытия;
• возможность привлекать других учредителей, что позволяет основать действительно крупный и интересный бизнес за счет соединения нескольких капиталов;
• производится разделение рисков между всеми учредителями;
• имеется возможность участвовать в уставном капитале других предприятий.

Но перед открытием такой организации следует изучить, какова ответственность учредителей ООО по долгам. Особенно это касается участника, предпочитающего занимать место генерального директора, так как в этом случае он рискует не только вложенными в фирму средствами, но и личным имуществом.

Определение учредителей

При открытии ООО непременно определяются учредители, являющиеся предпринимателями, вкладывающими свои средства в уставный капитал будущей компании. У такой фирмы может иметься всего один учредитель, но при этом имеется возможность привлекать других участников.

Особенностью именно ООО, в отличие от АО, выступает отсутствие необходимости осуществлять эмиссию акций для привлечения участников. Регулируется процесс ведения деятельности в такой компании положениями ФЗ №14. На основании данного нормативного акта учредителем является гражданин:

• утверждающий устав будущей компании;
• вносящий собственные средства в уставный капитал предприятия;
• определяющий, кто будет входить в руководящий состав фирмы;
• выявляющий контролеров;
• имеющий право голоса при принятии разных решений, относящихся к работе организации.

Учредителями могут быть как частные лица, так и разные компании. Основанием предприятия могут заниматься не только российские лица, но и иностранцы. Ограничения касаются исключительно должностных лиц страны, депутатов и военных. Ответственность учредителей ООО по долгам является одинаковой для всех участников. Исключением является ситуация, когда один из учредителей дополнительно выступает наемным работником компании, поэтому является ее генеральным директором.

Ответственность в пределах уставного капитала

На основании положений ФЗ №14 при открытии такой компании рискуют учредители исключительно теми средствами, которые они вкладывают в уставный капитал при организации бизнеса. Средства будут потеряны при банкротстве или ликвидации компании, когда требуется погасить долги предприятия, поэтому применяются для этого деньги, вложенные в уставный капитал.

Нередко долги по налогам или перед другими контрагентами значительно превышают размер уставного капитала. При таких условиях имеют право участники отказаться от погашения долга с помощью использования личных сбережений или имущества. Поэтому фактически у дольщиков предприятия отсутствует риск потери денег, недвижимости или прочей собственности.

Такие ограничения в ответственности учредителей ООО по долгам подтверждаются многочисленными статьями ГК. На основании ст. 56 ГК именно компания, а не ее владельцы отвечают по обязательствам, поэтому фирма выступает отдельной хозяйственной единицей.

Какова ответственность генерального директора?

На данную должность могут привлекаться владельцами бизнеса опытные профессионалы, но нередко этот пост занимается каким-либо учредителем предприятия. Именно человек, занимающий эту должность, несет ответственность за деятельность предприятия. Поэтому обычно учредители компаний предпочитают привлекать на эту должность посторонних лиц, которые далее самостоятельно должны решать проблемы, связанные с многочисленными долгами фирмы.

Чем отвечает учредитель ООО по долгам, если он не занимает пост генерального директора? В этом случае он теряет только свои вложения в компанию. Если же участник одновременно является директором предприятия, то ему придется отвечать даже личным имуществом для погашения долгов. Поэтому руководитель и учредитель в одном лице встречается достаточно редко.

Когда участники могут рисковать своим имуществом?

Стандартные условия законодательства распространяются исключительно на ситуации, когда долги образуются в результате законного ведения бизнеса. Если же применяются компанией во время работы разные мошеннические схемы или умышленно доводится организация до банкротства, то участники могут привлекаться к ответственности. Может ли учредитель оплатить долг своего ООО? При выявлении мошенничества может применяться личное имущество участников для погашения задолженности.

В случае установления факта умышленного доведения фирмы до банкротства сумма долга может взыскиваться с директора и владельцев предприятия, что указывается в ФЗ №127. При таких условиях участники привлекаются к субсидиарной ответственности.

Чтобы привлечь собственников к ответственности и погасить за счет их личных средств долги по налогам или другим платежам, должна быть доказана вина владельцев. Для этого должны соблюдаться условия:

• официальным способом подтверждается неплатежеспособность организации, например, фирма объявляется банкротом путем вынесения соответствующего решения арбитражным судом;
• в процессе проведения заседания суда устанавливается связь между действиями участников компании и банкротством фирмы.

Привлекается к ответственности учредитель ООО по долгам общества в ситуации, если при изучении компании выясняется, что отсутствуют обязательные бухгалтерские документы. Наличие в документации недостоверных фактов также может стать причиной наказания непосредственных участников компании.

Понятие субсидиарной ответственности

По теории генеральный директор не отвечает по обязательствам фирмы, поэтому он справляется со своими должностными обязанностями на основании составления трудового договора. Но наиболее часто на практике именно его действия приводят к банкротству компании, которая не может удовлетворить требования кредиторов.

Субсидиарная ответственность директора и учредителя ООО по долгам представлена финансовой ответственностью граждан перед кредиторами организации. Она возникает исключительно в ситуации, если причиной банкротства выступают намеренные действия владельцев бизнеса или генерального директора.

На основании ст. 56 ГК привлечение участников к ответственности происходит в правильной последовательности действий:

• первоначально организация объявляет себя банкротом, поэтому начинается процедура погашения долгов перед разными кредиторами за счет имеющихся денежных средств и активов предприятия;
• в процессе оформления несостоятельности компании выявляется, что основной причиной потери платежеспособности выступали действия или бездействие со стороны директора или учредителей предприятия;
• в этом случае нарушители привлекаются к ответственности, для чего проводится судебное разбирательство;
• суд обязует директора или учредителей погасить частично или полностью задолженность за счет личных средств и имущества;
• все виновники совместно отвечают по долгам, поэтому претензии кредиторов переходят на личные ценности граждан.

Таким образом, при выявлении каких-либо преступных или мошеннических действий со стороны учредителей фирмы, они могут привлекаться к ответственности. Субсидиарная ответственность учредителя ООО по долгам предполагает, что ему придется воспользоваться личным имуществом, чтобы погасить имеющиеся долги перед кредиторами.

Материальная

Руководитель компании обычно лично принимает многочисленные и важные для предприятия решения, связанные с развитием и функционированием организации, поэтому если им принимаются какие-либо ошибочные решения или совершаются незаконные действия, приводящие к нанесению ущерба работе фирмы, то он привлекается к материальной ответственности.

Такой вид ответственности применяется исключительно к генеральному директору, которым может выступать один из учредителей или наемный работник. Распространяется он не только на прямые убытки предприятия, возникшие по вине гражданина, но и даже на упущенную выгоду.

Если выявляется, что компании за счет действий руководителя был нанесен материальный ущерб, то виновнику придется:

• возместить потерянные активы;
• компенсировать издержки, которые приходится нести лицам для восстановления прав, нарушенных руководителем предприятия.

Если выясняется, что за счет действий руководителя не была получена компанией определенная прибыль, то урон, нанесенный директором, рассчитывается на основании положений ГК. По ст. 53 ГК, все участники компании могут потребовать от директора компенсации понесенных убытков, причем для этого не требуется обращаться в государственные инстанции. Если же он отказывается от этого процесса, то придется подавать иск в суд.

Уголовная

Риски учредителя по долгам ООО могут быть связаны даже с тем, что руководитель компании, представленный одновременно и участником, может привлекаться к уголовной ответственности. Это происходит исключительно в ситуации, когда выявляются преступные деяния, совершаемые против трудоустроенных работников, а также сюда включаются разные незаконные действия для проведения крупных махинаций с денежными средствами.

Возможность привлечения к уголовной ответственности зависит от того, насколько серьезный урон был нанесен. Например, такое наказание предусматривается при ведении незаконной предпринимательской деятельности или при совершении разных операций, направленных на намеренное доведение компании до несостоятельности. За такие действия может назначаться административная ответственность, если нанесенный ущерб по размеру не превышает 1,5 млн руб. Если урон будет больше, то применяются положения УК.

Существует несколько оснований для привлечения руководителя фирмы к уголовной ответственности. Сюда включаются ситуации:

• увольнение без оснований беременной женщины;
• разглашение коммерческой тайны;
• отказ в трудоустройстве беременной;
• задержка выплаты зарплаты в течение двух месяцев или более длительного промежутка времени, но при этом следует доказать, что такие действия были совершены в корыстных целях;
• нарушение авторских прав;
• недобросовестная конкуренция, на основании которой фирма получает от 5 млн руб. незаконным способом;
• использование коммерческого подкупа;
• незаконная деятельность компании в крупном (от 1,5 млн руб.) или особо крупном размере (от 6 млн руб.);
• налоговые нарушения и преступления;
• заимствование торговой марки без законных оснований, что приводит к причинению ущерба на сумму от 1,5 млн руб.;
• намеренное сокрытие имущества, целью которого выступает нежелание руководства погашать долги перед кредиторами;
• использование незаконных способов для «отмывания» средств;
• уклонение от погашения долгов или уплаты налогов, причем оно должно быть злостным;
• превышение полномочий в процессе управления компанией.

Если выявляются налоговые правонарушения, то уголовное дело заводится, если размер долга превышает за три года 2 млн руб.

Виды наказаний по УК

За не слишком серьезные нарушения применяются следующие виды наказаний:

• штраф до 300 тыс. руб.;
• арест виновных лиц на срок до 6 месяцев;
• общественные работы до 480 часов;
• лишение свободы, причем срок может достигать даже семи лет.

Но при более существенных нарушениях используются серьезные наказания в рамках уголовной ответственности учредителя по долгам ООО. Судебная практика показывает, что может назначаться штраф до 1 млн руб., лишение свободы до 12 лет и принудительные работы на срок до 5 лет.

Привлекается ли директор к ответственности после увольнения?

Даже увольнение директора не может стать основанием для того, чтобы не привлекать его к ответственности, если устанавливается его причастность к разным нарушениям или банкротству компании. Поэтому с него судом может взыскиваться компенсация за нанесенный ущерб.

Распространяется уголовная ответственность на уволенного директора, но при этом учитываются сроки исковой давности, длительность которых зависит от тяжести нарушения.

Заключение

Каждый участник компании должен знать, что грозит учредителю за долги ООО. Ответственность зависит от имеющихся нарушений и обстоятельств. Если учредитель одновременно является генеральным директором, то он может привлекаться к материальной, уголовной или субсидиарной ответственности. Остальным участникам грозит только субсидиарная ответственность.

Меры наказания зависят от тяжести преступления или правонарушения. Поэтому в некоторых ситуациях учредители компании могут погашать долги предприятия за счет личного имущества.

Когда возникает необходимость выбрать организационно-правовую форму для своего бизнеса, многие останавливаются именно на обществе с ограниченной ответственностью. Это происходит в силу того, что юридическое лицо имеет ограниченную ответственность за деятельность своей компании.

Ситуация в России

Россия этим сильно отличается от большинства стран современного мира. Ведь только в России организацию создают по большей части для ухода от возможных финансовых рисков, а не для партнерства. Примерно 70 % отечественных организаций коммерческого характера создаются одним единственным учредителем, а зачастую именно он и является руководителем своего бизнеса. Что означает ответственность учредителей ООО? Разберемся в данной статье.

Большинство организаций фактически функционируют, не имея дохода даже для оплаты заработной платы своему директору. Их доход не превышает дохода фрилансера, занимающегося оказанием услуг в свое свободное время. Однако по частоте регистрации юридические лица стоят на одном уровне с индивидуальными предпринимателями.

Ответственность юридического лица

Для начала стоит узнать, что является источником информации о том, что осуществление деятельности предпринимателя с использованием формы ООО безопаснее финансово. Из статьи № 56 ГК РФ следует, что учредитель не должен нести ответственность по обязательствам своей фирмы, а само предприятие не обязано отвечать за долги самого учредителя. Именно поэтому при возникновении вопроса об ответственности учредителей ООО, многие с уверенностью утверждают, что учредитель должен нести ответственность только в размере, пропорциональном его доле в уставном капитале фирмы.

На самом деле все примерно так и выглядит. В том случае если фирма является платежеспособной, своевременно может рассчитаться по налогам, а также оплачивать свои обязательства перед сотрудниками и партнерами, то закон не предусматривает возможности по привлечению учредителя к оплате собственных счетов фирмы. То есть зарегистрированная фирма представляет собой в гражданском обороте полностью самостоятельное лицо и, соответственно, сама несет ответственность по своим обязательствам. Именно из-за этого может сложиться неверное впечатление о том, что собственник предприятия не несет абсолютно никакой ответственности перед своими кредиторами или государственным бюджетом. Но есть определенная ответственность директора и учредителя ООО по долгам. Разберемся далее.

Оговорка в законе

Здесь важным моментом является оговорка в законе о том, что ответственность общества ограничена лишь до того момента времени, пока юридическое лицо существует. А вот в том случае, если предприятие признано банкротом, то его участники могут быть привлечены к ответственности, например, субсидиарной или дополнительной. Что же дает субсидиарная ответственность учредителя по долгам ООО? Об этом ниже.

Однако для начала придется доказать, что в банкротстве организации виновны сами учредители, а также их действия. Но все мы понимаем, что кредиторы обанкротившейся организации, которые желают вернуть себе свои собственные деньги, постараются приложить максимум усилий, чтобы это доказать.

Таким образом, возможность наложения ответственности на учредителей ООО субсидиарного типа возможна в том случае, когда в банкротстве виновны сами участники, а собственного имущества фирмы не хватает для того, чтобы возместить долги. Данная возможность закреплена в третьей статье федерального закона № 14 от 8 февраля 1998 года.

Субсидиарная ответственность

Ответственность учредителей ООО с 2017 года субсидиарного типа не ограничивается долей участника в уставном капитале, а приравнивается к полной сумме долга перед кредитными организациями. Получается, если организация, признанная банкротом, задолжала три миллиона рублей, то именно эту сумму и взыщут с учредителя предприятия, даже несмотря на то, что этот учредитель вносил в уставной капитал всего лишь десять тысяч рублей.

Фактически, понятие ограничения ответственности учредителей ООО в размере, пропорциональном доле в уставном капитале, распространяется только на само предприятие. А непосредственно учредитель может привлекаться к неограниченной ответственности субсидиарного типа. Данная особенность в финансовом отношении приравнивает его к индивидуальному предпринимателю.

Руководитель и учредитель в одном лице

Ответственность директора и учредителя ООО субсидиарного характера по обязательствам, возникшим у юридического лица, имеет ряд своих особенностей.

В том случае, если генеральный директор организации является наемным работником, то определенная часть финансовых рисков возлагается на него. То есть руководитель предприятия несет ответственность перед ООО за те убытки, которые повлекли за собой действия или бездействия руководителя. Данное положение зафиксировано в статье № 44 закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Признаки бездействия наемного директора

Подобная ответственность наемного директора предприятия возникает в том случае, если установлены признаки его бездействия или виновного действия, такие как:

• Заключение сделки в своих интересах, без учета ее ущербности для самого предприятия.
• Неполучение согласия учредителей на совершение сделки, если такое согласие требуется. А также умалчивание о значимых деталях сделки.
• Непринятие мер, необходимых для получения важной информации, которая значима для осуществления сделки. Примером может являться невыяснение сведений о наличии лицензии у подрядчика, в том случае, если его деятельность требует соответствующего лицензирования.
• Заключение сделки без учета информации, которая известна и значима.
• Действия, связанные с утратой, хищением или подделкой документов организации.

Составление иска

При возникновении подобных ситуаций каждый из учредителей имеет полное право составить в отношении директора иск с требованием возместить полученный ущерб. Однако ответственность с директора будет снята, если он сможет доказать, что его действия соответствовали или были ограничены требованиями и распоряжениями собственника. То есть тогда сами учредители ООО несут ответственность.

Но как быть в ситуации, когда управлением организации занимается непосредственно сам учредитель? Ведь в такой ситуации не удастся сослаться на некомпетентные действия нанятого сотрудника. Если в такой организации образуются незакрытые задолженности, то учредитель в лице директора будет обязан принять возможные меры для погашения данных задолженностей. Даже в том случае, если он является единственным учредителем и, казалось бы, ничьи интересы не затронуты.

Тогда будет иметь место ответственность директора и учредителя ООО в одном лице.

Долги по налогам

ФНС России славится тем, что уплата налогов в стране находится на высоком уровне. В данной статье будет лишним обсуждение законности методов, которыми пользуются представители налоговой, но стоит признать, что шутки с данной структурой ничем хорошим не заканчиваются. Если в случае с частным кредитором представляется возможным принять меры и прийти к соглашению о реструктуризации долга или о его частичном списании, то при задолженности около 300 тысяч рублей в бюджет ситуация принимает критический оборот.

Ответственность учредителя за деятельность ООО перед налоговой службой также закреплена законодательно. Так, в статье № 49 Налогового кодекса зафиксировано, что в том случае, когда при ликвидации предприятия его средств не хватает для погашения задолженности по налогам в полном объеме, остаток этой задолженности переходит на учредителей данной организации.

Когда размер задолженности в налоговую достигает 300 тысяч рублей, притом срок погашения составляет уже более трех месяцев, то предприятие попадает в зону риска. Необходимо срочно предпринимать меры по погашению возникшей задолженности, либо объявлять организацию банкротом. В противном случае банкротом организация будет признана по требованию налоговой, а это уже грозит тем, что перейдет ответственность на директора и учредителя ООО по долгам.

При этом все попытки по выводу активов из организации-должника, чтобы избежать уплаты задолженности по налогам, вряд ли приведут к чему-то хорошему. Для примера, арбитражный суд в Республике Башкортостан привлек к субсидиарной ответственности учредителей организации в подобной ситуации.

Предприятие, которое имело перед налоговой задолженность в размере 675 тысяч рублей, произвело перевод собственных активов в новое предприятие, которое было зарегистрировано теми же участниками. Они полагали, что ответственность предприятия прекратится в том случае, если оно будет признано банкротом и у него не будет средств на погашение данного долга. Но представители налоговой инспекции смогли доказать вину учредителей компании в том, что возникла недоимка. И данная задолженность была взыскана с учредителей в судебном порядке из их личных средств. Вот что значит субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО.

Бесспорно, индивидуального предпринимателя быстрее и легче привлечь к ответственности по долгам, нежели учредителей организации, поскольку признание ООО банкротом - довольно длительная процедура. Но после поправок в законодательстве в 2015 году налоговые инспекторы получили альтернативный инструмент по взысканию платежей - теперь они могут быть взысканы в рамках судебного делопроизводства, открытого по статье № 199 УК РФ.

Процедура привлечения к ответственности

Давайте разберемся, в какой момент возникает ответственность учредителей ООО с 2017 года за их деятельность. Как уже было оговорено, такая ответственность может возникнуть только в процессе по признанию юридического лица банкротом. В том случае, если происходит ликвидация организации, которая предварительно погасила свои задолженности перед всеми имеющимися кредиторами, то, естественно, претензии к учредителю предъявлены быть не могут.

Интересы бюджета и иных кредиторов защищены законом о банкротстве № 127. Именно он подробно регламентирует проведение процедуры банкротства, а также имеет положения, устанавливающие порядок привлечения учредителей организации и иных лиц, под контролем которых находится должник, к ответственности.

К последним относятся те лица, которые фактически не являются учредителями компании, однако наделены возможностью контроля руководителя и учредителей в области некоторых действий предприятия.

Обязанность подать заявление о том, что организация должна быть признана должником, лежит на руководителе юридического лица. Однако если он такой возможностью не пользуется, то начать процедуру по признанию организации банкротом могут и непосредственно работники, и контрагенты предприятия, и сами налоговые органы. В таком случае сторона, которая подает иск, должна будет определить арбитражного управляющего, что, в свою очередь, при привлечении учредителя к обязательствам, возникшим у ООО, имеет особое значение.

Кроме всего прочего, лицо, подающее иск о признании банкротом должника, имеет право оспаривать те сделки, которые организация совершала в течение года до принятия иска.

К судебному разбирательству, в ходе которого доказывается несостоятельность юридического лица, могут быть привлечены директора, учредители бизнеса, выгодополучатели. Если в процессе разбирательства судом будет доказано, что все эти лица связаны с возникшей неплатежеспособностью, то суммы, требуемые истцом, будут взысканы из личного имущества всех этих лиц.

Выводы

Из всего вышесказанного можно сделать следующие выводы:

• В соответствии с законодательством, ответственность учредителя не ограничивается размером его доли в уставном капитале ООО. Она не ограничена и может по решению суда быть погашена за счет личных средств и имущества.
• Если руководителем является наемное лицо, то не лишним будет предусмотреть такой способ его отчетности, который позволит знать о нюансах ведения бизнеса и будет отражать полную картину дел на предприятии.

• Вся документация и отчетность по бухгалтерии должна строго контролироваться. Потеря или искажения в документации способствуют попаданию в группу риска.
• Что еще подразумевает ответственность учредителей по долгам ООО в 2017 году? Кредиторы юридического лица имеют законодательное право требовать погашения долгов непосредственно самим собственником, но только в том случае, если организация не может отвечать по своим обязательствам самостоятельно и находится в процессе признания банкротом.
• Попытка вывода активов может стать причиной привлечения к уголовной ответственности.
• Процедура банкротства должна быть инициирована самостоятельно, лучшим вариантом будет привлечение специалистов этого профиля.

Мы рассмотрели, какую ответственность несет учредитель ООО.

Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по долгам в 2018 году

Что такое субсидиарная ответственность, кто и чем будет отвечать по долгам 2018 года?

Субсидиарная ответственность – это ответственность директора и учредителей перед кредиторами и государством за долги фирмы . Если юрлицо не может самостоятельно рассчитаться по своим обязательствам, то долг в полном финансовом объеме ложится на плечи лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности. Ее можно возложить на директора, учредителя, главного инженера или главбуха, да и вообще на любого гражданина, принимавшего решения или отвечавшего за деятельность должника.

Кроме того, введен новый термин – контролирующее должника лицо . Это физлицо, которое фактически руководило деятельностью фирмы, давало указания или определяло действия исполнителей. По устоявшемуся в России выражению — «хозяин фирмы». При этом необязательно быть связанным с фирмой юридически; если установлен и доказан факт управления — привлечение к субсидиарной ответственности неизбежно.

К субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц привлекаются граждане, которые пытались контролировать деятельность ООО различными способами:

• Непосредственно отдавали обязательные для исполнения указания;
• Путем убеждения или принуждения должностных лиц совершали действия «их» руками;
• Оказывали влияние на руководителя и других принимающих решения лиц.

​Условия для возникновения субсидиарной ответственности

Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по закону возникает только при наличии убытков у учрежденной компании. Если активов хватает для удовлетворения требований кредиторов, то к субсидиарной ответственности никого привлечь нельзя.

В противном случае необходимо выполнить следующие условия:

1. Привлекаемое лицо должно иметь право давать указания, обязательные к выполнению компанией, либо иным образом влиять на ее действия.
2. Должна быть проведена процедура банкротства (далее — процедура) или получено заявление должника о несостоятельности.
3. Должна быть доказана причинная связь между действиями привлекаемого лица и разорением компании. Только противоправность действий ведет к субсидиарной ответственности. При этом презумпция невиновности директора или контролирующего должника лица не действует — им нужно доказать свою невиновность, если в их отношении поступит заявление о привлечении к субсидиарной ответственности.

В свою очередь, субсидиарная ответственность директора по долгам ООО возникает при утрате, искажении или сокрытии бухгалтерской документации должника.

Кто может инициировать процедуру?

• Должник
• Кредиторы

Банкротство по инициативе должника

В ряде случаев должнику самому выгодно обратиться в Арбитражный суд с заявлением о признании банкротом. Преимущество заключается в том, что он может в этом случае участвовать в процедуре: выбрать «управляемого» арбитражного управляющего, блокировать требования кредиторов в отношении имущества компании и при этом продолжать деятельность до момента ликвидации юридического лица.

Должник, инициировавший банкротство, обязан представить признаки неплатежеспособности (например, невозможность ведения бизнеса из-за наложенного на имущество взыскания или невозможность удовлетворения требований кредиторов, превышающих активы компании).

В п.1 ст.9 Закона № 127-ФЗ перечислены случаи, когда у руководителя компании возникает обязанность самостоятельно подать заявление о признании несостоятельности:

• После расчетов с несколькими кредиторами компания не сможет рассчитаться с остальными кредиторами и (или) уплатить налоги;
• Органы управления ООО (собрание учредителей), рассмотрев отчет руководителя о финансовом состоянии компании, приняли решение о возбуждении дела о банкротстве;
• Если для расчетов с кредиторами (уплаты налогов) ООО будет вынуждено продать свое имущество и не сможет далее осуществлять хозяйственную деятельность;
• ООО отвечает признакам неплатежеспособности, т.е. не хватает денег для уплаты налогов и расчетов с кредиторами;
• У ООО недостаточно имущества (активов), чтобы погасить кредиторскую задолженность.

Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:
Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка.

Подать заявление правильнее в период ликвидации ООО. Тогда возбуждается завершающая стадия — конкурсное производство, и должник ликвидируется по упрощенной процедуре. На этом экономится время и деньги.

Банкротство по инициативе кредиторов

Инициировать процедуру вправе кредитор, при чем — не каждый. Закон 127-ФЗ использует понятие конкурсного кредитора, то есть кредитора по денежным обязательствам. Если вам должны деньги, то вы — конкурсный кредитор . Если должник недопоставил товар или не выполнил услуги, то конкурсным кредитором вы не являетесь. Денежным обязательством считаются различные неоплаты (за переданные товары, оказанные услуги или выполненные работы), суммы заемов (с процентами), а также задолженности по причине нанесенного вреда имуществу кредитора или противоправных действий должника. В сумму денежного требования конкурсные кредиторы не включают штрафы, пени, проценты за просрочку платежа и убытки в виде упущенной выгоды.

Конкурсный кредитор при подаче заявления о признании должника банкротом должен следовать требованиям закона:

1. С момента возникновения прошло минимум 3 месяца.
2. Долг исчисляется в размере не менее 300 тыс. руб.
3. Подтверждение долга отражено во вступившем в силу решении суда.

Банкротство по инициативе ФНС

Худший вариант для должника — это инициирование процедуры уполномоченными органами (прокуратурой или ФНС). Закон о банкротстве наделил ФНС особыми правами, которые позволяют обращаться с заявлением без вступившего в силу судебного акта. В отличие от обычных кредиторов, ИФНС достаточно оформить решение о взыскании задолженности за счет денежных средств или имущества налогоплательщика. А далее — спустя 30 дней ФНС подает иск в суд.

Надо заметить, что ФНС подает иск лишь в том случае, если уверена в наличии имущества у должника. Связано это с тем, что суды требуют установить факты о наличии имущества, чтобы было кому оплатить судебные издержки и работу арбитражных управляющих. Если сведений об имуществе нет, то инспекция приложит все усилия для его поиска, обратится с запросами в Росреестр, к судебным приставам, в ГИБДД и др. государственные органы. То же самое касается и субсидиарной ответственности — налоговики соберут доказательства на бенефициаров, и только тогда обратятся с иском о банкротстве.

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности

Чтобы привлечь к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц, нужно четко соблюсти порядок, изложенный в ФЗ № 127. Привлекать виновных лиц к субсидиарной ответственности можно только в ходе конкурсного производства, когда имущество обанкротившейся компании реализовано и произведены расчеты с кредиторами.

Сначала арбитражный управляющий рассматривает дело о банкротстве и устанавливает обстоятельства, которые к нему привели. Он собирает информацию об имуществе должника, а также причастных к банкротству лиц. Управляющий может затребовать назначение экспертизы, если имеет сомнения в «правдивости» банкротства. При обнаружении признаков преднамеренного или фиктивного банкротства управляющий после признания компании банкротом может подать иск о привлечении виновных к субсидиарной ответственности. Подача иска — исключительное право арбитра. Если же он не считает нужным этого делать, то инициатива подачи заявления переходит к конкурсным кредиторам.

Судебная практика

Судебная практика по делам о привлечении к субсидиарной ответственности крайне противоречива. Отметим несколько знаковых решений судов разных инстанций.

1. Контролирующие должника лица обязаны сами доказать обоснованность и разумность своих действий, если другой стороной представлены аргументы против их добросовестности. В противном случае, «хозяева» предприятия несут субсидиарную ответственность по его обязательствам . Презумпция виновности подтверждена определением Верховного Суда РФ от 09.03.2016 № 302-ЭС14-147.
2. Неподача заявления и вред, причиненный кредитору, взаимосвязаны. Верховный Суд РФ считает, что в этом случает по определению имеется причинно-следственная связь между действиями (бездействием) представителя должника и убытком кредитора или государства в лице уполномоченного органа. Об этом вынесено определение от 31.03.2016 № 309-ЭС 15-16713.
3. Должностные лица, которые вовремя не инициировали процедуру, могут быть дисквалифицированы на срок от 6 месяцев до 3 лет. Особенно это касается руководителей, допустивших повторные нарушения процедуры банкротства. Об этом указал Арбитражный суд Белгородской области в решении от 09.06.2016 по делу № А08-2321/2016.
4. Ответственные лица должника, не передавшие документацию конкурсному управляющему, будут привлекаться к субсидиарной ответственности (решение Арбитражного суда Свердловской области по делу № А60-45815/2014).
5. Задолженность в 300 тыс. руб. позволяет налоговому органу обратиться с иском о банкротстве. В эту сумму не должны входить требования по уплате НДФЛ. Они относятся к требованиям второй очереди, не учитывающейся при определении признаков банкротства. Об этом вынесены постановления АС Волго-Вятского округа от 14.03.2016 № Ф01-311/2016 и от 16.10.2015 № Ф01-4117/2015.

Схема «учредить ООО — назначить номинального руководителя — управлять самому» уже не является гарантией ухода от ответственности. Перед ФНС поставлена задача повысить сбор налогов в казну, и налоговики получили достаточно инструментов для ее выполнения. Круг контролирующих должника лиц практически не ограничен, и каждый из них может стать мишенью для привлечения к субсидиарной ответственности.

Параллельно ведется работа по защите кредиторов от «контролируемого банкротства» недобросовестных должников. Виновные в преднамеренном банкротстве рискуют не только своими денежными средствами, но и дисквалификацией, а в худшем случае — свободой. По мнению экспертов, российский бизнес входит в стадию повышенного контроля со стороны государства, и к этому нужно быть готовым.

Мы разобрались, когда наступает субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по долгам в 2018 году, как ее можно предотвратить и разрешить. Это основной и самый частый случай, в котором наступает . Если вы взвесили все за и против и готовы открыть ООО или создать трудовой договор с директором, в этом вам поможет бесплатный сервис регистрации бизнеса:

Компании грозит штраф, банкротство или даже уголовное дело? Возникают традиционные вопросы: «Кто виноват, и что делать?». Что делать в такой фатальной ситуации, советовать не будем. А вот кто виноват и что ему за это грозит – разберемся. Волнующая тема – ответственность ООО.

Виды ответственности ООО

За что могут отвечать компания и ее должностные лица? К сожалению, случается так, что деятельность ООО сопровождается неправомерными действиями, которые могут привести к краху всего предприятия. Под словом «крах» подразумеваются , долги, суды и прочие проблемы. В зависимости от совершенных неправомерных действий, на виновных лиц могут быть наложены три вида ответственности:

• Материальная.
• Административная.
• Уголовная.

Ответственность директора ООО

Итак, разберемся, каковы обязательства участников общества с ограниченной ответственностью. В ООО «властвуют» учредители (участники) и директор. Директора ООО нанимают учредители, чтобы тот управлял предприятием, и участь его (в плане ответственности) незавидна. В случае чего на него ложится полная юридическая ответственность – и материальная, и уголовная, и административная. Вину управленца нужно доказать в суде. Причем в суд на директора учредители компании.

На директора ООО могут быть возложены все виды ответственности за крах предприятия.

Ответственность учредителей (участников) ООО

Сразу можно сказать, что в плане ответственности учредители ООО законом защищены. Если у компании возникли неприятности в виде долгов, кредитов, и т.д., то учредители отвечают за это только своей уставного капитала (ст. 56 ГК РФ). Иными словами, расплачиваясь по долгам перед кредиторами, учредитель не рискует своим имуществом. Причем даже в том случае, если все имущество и активы ООО пущены с молотка, а денег кредиторам все равно не хватает. Только если владелец в свое время не в полной мере в уставной капитал, недостающую долю ему придется оплатить из собственного кармана.

В плане ответственности учредители ООО законом защищены.

Однако этим ответственность учредителей ООО не ограничивается. Еще отметим, что у учредителей есть солидарная ответственность. Она предусмотрена п. 6 ст. 11 № 14-ФЗ и актуальна на этапе учреждения ООО. Если у ООО возникли обязательства еще до государственной регистрации, в ответе за них будут учредители. К примеру, ООО задолжало за изготовление печати или юридическую консультацию.

Если в обществе единственный учредитель и директор в одном лице, то и вся ответственность лежит на нем одном.

Ответственность бывших

Если директор , а учредитель продал компанию, кто будет отвечать?

Административную ответственность несут действующие должностные лица. То есть, если в организации выявлены нарушения, за них ответит действующий директор, даже если их допустил бывший.

А вот уголовной и субсидиарной ответственности (о них расскажем дальше) путем «выхода из игры» избежать не удастся. Если бывшие учредители ООО или бывший директор совершили преступление, то наказание ляжет именно на них. Освобождение от должности еще не означает прощения всех грехов.

Если бывшие учредители ООО или бывший директор совершили преступление, то наказание ляжет именно на них.

Субсидиарная ответственность

Учредители мало чем рискуют, однако везде есть свои «но». Если доказать, что компания потерпела крах по вине конкретного учредителя, можно взыскать с него убытки или наказать.

Если учредитель неграмотно вмешался в работу компании и привел ее к банкротству, его можно привлечь к субсидиарной ответственности. В ст. 399 ГК РФ прописаны конкретные действия дольщика, которые могут быть квалифицированы как приведшие к необратимым последствиям. Субсидиарная ответственность грозит за принятие неграмотных решений, игнорирование законодательства и отчетности, затягивание с решением о банкротстве.

Лицом, привлеченным к субсидиарной ответственности, может быть любой участник ООО – учредитель, управляющий, руководитель и другие. Главное – доказать вину в суде. Это задача кредиторов, поскольку в суд подают именно они. И есть еще одно важное условие – процесс можно начинать только в том случае, когда ООО уже ликвидировано.

Однако юристы отмечают, что доказать подобную вину очень сложно. Хотя, по статистике, к 2017 году в сравнении с предшествующим десятилетием стало больше случаев, когда на дольщиков ложилась финансовая ответственность и с них взимали долги компании.

Уголовная ответственность

За неподобающее ведение хозяйственной деятельности виновник несет и уголовную ответственность. При этом, если убытки составили более 250 000 рублей, можно получить и реальный срок тюремного заключения.

Если убытки составили более 250 000 рублей, можно получить и реальный срок тюремного заключения.

К неправомерным действиям относятся:

• Сокрытие имущества ООО и фальсификация информации о его ценности.
• Незаконное распоряжение собственностью компании.
• Неправомерное погашение финансовых требований кредиторов.
• Неудовлетворение (или удовлетворение не в полной мере) имущественных требований должников.

Не стоит забывать и о прочих законодательно наказуемых проступках: мошенничестве, и таможенных сборов, незаконных сделках и операциях с валютой, нарушении и многом другом – за все это можно получить суровое наказание.

По определению, уголовную ответственность за незаконные действия несет директор, но на учредителей она тоже может быть наложена. Ст. 179 Уголовного кодекса предусматривает уголовное наказание учредителя в случае, если в ходе своей деятельности он принуждал к сделке или отказу от нее, что и привело организацию к финансовому краху.

Интересно, что подать в суд на обидчика могут не только кредиторы и контрагенты, но и сами участники ООО, а также налоговые и правоохранительные органы.

Административная ответственность

Кроме уголовных, существуют и административные правонарушения. Статей, по которым можно «попасть», довольно много. Например, привлечение ООО к административной ответственности грозит за нарушение закона о рекламе, законов в области экологии и , нарушение прав потребителя, пожарной безопасности. Деятельность без лицензии – тоже повод привлечь к суду.

Итак, мы выяснили, что ответственность участников ООО ограничена долей уставного капитала, личным имуществом они не рискуют. Уровень ответственности директора ООО намного выше, поэтому, как правило, он всегда остается «крайним». Но эта формула действует лишь при добросовестном ведении хозяйственной деятельности. Если владелец организации нарушал законы, не платил налоги, накопил долги, то он ответит за это по всей строгости. Главное в этом случае – доказать вину в суде.

Ограниченная ответственность создателей компании считается главным преимуществом ООО среди других организационно-правовых форм хозяйственных субъектов, поэтому учредители довольно часто выбирают именно эту форму.

Применение мер государственного принуждения составляет юридическую ответственность. Она применяется по отношению к правонарушителю. За совершение противоправного деяния человек отвечает перед законом.

Алгоритмы привлечения

Устанавливает, что не отвечает по обязательствам общества. ООО, в свою очередь, не отвечает по его долгам. Таким образом, получается, что учредитель ООО несет ответственность только в пределах уставного капитала.

Что касается АО, то его участники несут ответственность в рамках сумм, внесенных за счет оплаты акций . Это положение предусмотрено ст. 2 п. 1 ФЗ №208 .

Если организация является платежеспособной, вовремя рассчитывается по налогам перед государством, платежам – перед контрагентами, то ее нельзя привлечь за долги . Поэтому обыватели, мало знакомые с законами и изменениями, произошедшими в них, создают себе ложное представление об отсутствии у учредителей и участников ООО, АО реальной ответственности.

Но алгоритм привлечения к ответственности, например, участников ООО таков: пока работает общество, ограниченная ответственность действует. Если общество находится в процессе банкротства, учредители могут быть привлечены к субсидиарному типу ответственности, а также к дополнительной.

Но в этом случае действует один нюанс: кредиторы, желающие вернуть свои деньги, должны доказать, что к краху фирмы привели недальновидные, а местами и незаконные действия ее учредителей и участников.

О возможности возложения на этих лиц субсидиарного типа ответственности говорит .

Ответственность юридического лица и участников ООО

Защищать права кредиторов призван №127-ФЗ . Его положения направлены на применение того или иного способа защиты в рамках банкротства, а возмещение и ответственность зависят от степени виновности учредителя.

Правовые последствия виновного деяния можно ликвидировать определенными способами . Например, в рамках признания совершенных ими сделок незаконными: в этом случае по ГК РФ к таким правоотношениям будут применяться положения о недействительности заключаемых договоров.

Кроме того, существует вариант привлечения этих лиц к разному виду ответственности .

Руководитель и учредитель в одном лице

Это лицо несет ответственность в рамках уставного капитала общества. Кроме того, субсидиарную ответственность, если инициирована им или кредитором, иным заинтересованным лицом процедура банкротства.

Субсидиарную ответственность рассматривают как дополнительное наказание лицам, на которых может быть наложено взыскание вместе с должником, не имеющим возможность рассчитаться по долгам. Но основания наложения этого наказания строго регламентированы рамками закона.

Условия в рамках уставного капитала

Условия, по которым учредитель общества отвечает по долгам в пределах суммы уставного капитала, определены ГК РФ и №14-ФЗ . При ликвидации общества либо его банкротстве учредитель отвечает исключительно собственностью организации, ее активами.

Если на предприятии произошел финансовый крах, его долги перед кредиторами и контрагентами превышают стоимость имущества предприятия, учредитель может не покрывать разницу. Это обусловлено тем, что он не отвечает собственным имуществом по долгам ООО.

Таким образом он отличается от правового положения того же самого ИП, который лично, своим имуществом рассчитывается по долгам ИП. Именно поэтому по существующей статистике граждане чаще пытаются , а ИП создаются реже. Получается, что дольщик ООО фактически не несет риски потери собственного имущества.

Расчеты по долгам

Привлечение виновного лица к ответственности за недоимку денег в казну государства не может освободить его от выплаты последующих сумм. Ответственность за недоимку в пределах ЮЛ несут его должностные лица (генеральный директор, главный бухгалтер), кроме того, субъектом ответственности (кроме уголовной) может быть само ЮЛ.

За неуплату налогов

Ответственность установлена НК РФ, кроме того, в отношении общества, уклоняющегося от уплаты обязательных сборов, действуют положения, предусмотренные уголовным законодательством. Формы ответственности:

• административная;
• налоговая.

Кредиты

Кредиты ЮЛ выдают банки. Если со стороны заемщика имеют место нарушения кредитного договора или его отдельных положений, банк вправе предъявлять претензии в организации, направленные на устранение допущенных нарушений.

Так как кредитные правоотношения подразумевают обязательный внесудебный порядок рассмотрения спорного вопроса , сначала банки отправляют претензию. Необходимо убедиться, что она рассмотрена второй стороной.

В случае если в разумный срок на претензию не поступил ответ, банк может обратиться в суд. Иск составляется по установленной в статье 131 ГПК РФ форме, с требованием об оплате долга, с % и неустойкой по действующему договору. В случае положительного решения судьи, ЮЛ обязано оплатить долг, со всеми % покрыть неустойку, то есть полностью выполнить требования кредитного учреждения.

Если ЮЛ не может выполнить свои финансовые обязательства перед банком, уже неоднократно, более трех месяцев со дня оплаты кредита, то банк вправе инициировать банкротство общества.

При банкротстве

Банкротство – это довольно длительная процедура, которая содержит в себе определенные признаки. В частности, ЮЛ может быть признано несостоятельным, если оно:

• совокупно задолжало кредиторам сумму в 300 000 рублей (налоги и сборы в казну государства также включены в эту сумму);
• общество нарушило сроки выплат: более трех месяцев не платит кредиторам;
• сотрудникам предприятия (организация) не выплачена заработная плата, выходные пособия.

Начать банкротство может само ООО, а также иные, заинтересованные в это процессе лица:

• прокурор;
• кредиторы;
• уполномоченные органы государства.

В рамках банкротства общества выступает конкурсный управляющий. Целями этой процедуры не обязательно является ликвидация ЮЛ. В большинстве случаев задача банкротства иная – финансово оздоровить предприятие и дать ему новую жизнь .

Конкурсный управляющий имеет право предъявить требования к учредителям ООО по субсидиарной ответственности. Это происходит только в случае, если по анализу деятельности ЮЛ было выявлено, что финансовый крах наступил из-за виновных действий учредителей.

К новым условиям наступления ответственности относят:

1. У должника может быть контролирующего его лицо. Этот гражданин действует во благо не только кредиторов, но и самой организации по ее финансовому оздоровлению. Если в действиях контролирующего лица будут выявлены правонарушения, то он несет совместно с учредителями общества-банкрота субсидиарную ответственность о возмещении причиненного кредиторам вреда. Он должен быть причинен при условии исполнения указаний лиц, которые контролируют должника, а также при выполнении текущих обязательств общества при недостаточности его имущества, которое составляет конкурсную массу.
2. Закон устанавливает основания, по которым контролирующее лицо может быть привлечено к субсидиарной ответственности. В частности, причинение вреда кредиторам, наличие причинной связи между вредом и последствиями.

Субсидиарная ответственность обусловлена не доведением ЮЛ до банкротства в чистом виде, а больше — с причинением вреда кредиторам. А причинение вреда имущественным правам кредиторов связано с достаточно большим перечнем противоправных действий контролирующих ЮЛ лиц.

По новым правилам, однозначно можно говорить о том, что противоправное действие контролирующего лица – это действие, направленное на усугубление имущественного положения ЮЛ, которое итак не может выплатить свои долги, имея обязательства перед кредиторами.

Подробнее про ответственность учредителей ООО можно узнать из данного видео.

Проблема привлечения ЮЛ к уголовной ответственности является одной из самых трудноразрешимых в РФ. Дело в том, что в отличие от зарубежных стран, в России ЮЛ не является субъектом уголовной ответственности. По УК РФ, уголовную ответственность несут только вменяемые граждане. Как быть с привлечением ЮЛ к этому виду ответственности?

Процедура привлечения

Пока законодатель не посчитает нужным изменить УК РФ путем внесения в него изменений, касающихся привлечения ООО или АО к уголовной ответственности, за него действует КОАП . Именно в этом законе можем увидеть все наказания, которые в настоящее время предусмотрены для ЮЛ:

Многие юристы говорят о том, что в практической деятельности ЮЛ целесообразно ввести такое наказание, как предупреждение. Но в настоящий период времени самым часто встречающимся наказанием выступает штраф . Он может быть различным по размеру: все зависит от виновного деяния.

Штраф – это наказание имущественного характера. Положениями КоАП РФ, вместе с тем, не охвачены иные ситуации, которые могут быть рассмотрены в качестве наказания ЮЛ. Это такие обстоятельства, как:

• приостановление работы предприятия;
• изменение режима квотирования предприятия.

Считается, что эти положения выходят за рамки административного регулирования работы предприятия. Соответственно, не могут быть наложены на ЮЛ.

При наложении на ЮЛ штрафа оно обязано уплатить его в строго определенный законом срок. Сделать это можно через Сбербанк, а также иные платежные сервисы. У ЮЛ должно на руках остаться доказательство того, что оно заплатило штраф. Это квитанция.

Одной из мер наказания выступает ликвидация ЮЛ в принудительном порядке. Мера установлена ГК РФ, в частности, в статье 61, п. 2. Это происходит в случае, если ЮЛ без разрешения занимается работой, на которую необходимо получать лицензию.

Кроме того, существует ряд оснований, по которым можно принудительно ликвидировать ЮЛ.

Все про ответственность генерального директора ООО — в данном видео.