Как оформить налоговый вычет , покупая квартиру: через работодателя, либо сделать это через налоговый орган? Налоговый вычет во время покупки дома, либо квартиры можно получить несколькими путями:
Вернуть с помощью налоговой инспекции уплаченный . В данной ситуации, в конце календарного года, нужно подать в налоговую годовую декларацию (3-НДФЛ), все необходимые документы на вычет. Выполнив это условие, налоговая инспекция сможет вернуть вам уплаченный налог на доходы за год.
Получить налоговый вычет при помощи работодателя. Здесь имеется в виду, что после возникновения самого права на вычет, любое физическое лицо может обратиться в налоговую инспекцию для того, чтобы оформить налоговый вычет. После того, когда будет получено подтверждение на вычет, при выплате зарплаты с работника не будут удерживать налог на доходы.
Для всех, кто желает узнать – как оформить налоговый вычет, немаловажным является вопрос, который заключается в том, каким именно путем лучше будет пойти? Чтобы разобраться со всем этим, необходимо рассмотреть подробно оба случая.
Получить имущественный налоговый вычет чрез налоговый орган, либо работодателя – что лучше?
Необходимо проиллюстрировать особенности того, как лучше всего оформить налоговый вычет на примере.
Пример: некий Иванов Василий в мае месяце 2014 года приобрел себе квартиру за два миллиона рублей. В этом же месяце он получил на данную квартиру свидетельств о регистрации прав собственности. Он официально трудоустроен, при этом имеет зарплату в размере пятидесяти тысяч рублей. С данной суммы каждый месяц удерживают 6,5 тысяч рублей подоходного налога. Теперь Василий находится перед выбором: как оформить налоговый вычет, каким путем будет лучше это сделать?
Стоит рассмотреть оба варианта.
Первый вариант. с помощью налоговой инспекции. В данной ситуации Василий должен подождать начала 2015 года, после чего подать свои документы и оформить налоговый вычет, обратившись в налоговую инспекцию. Когда закончиться камеральная проверка (длительность до трех месяцев) налоговая сможет вернуть денежные средства в сумме уплаченного налога за период 2014 года, которая составит 78 тысяч рублей.
Второй вариант. Имущественный налоговый вычет – оформление через работодателя. В том случае, если Василий решит оформить налоговый вычет с помощью своего работодателя, то после того, как он получит свидетельства о регистрации своих прав на квартиру, должен подать все документы в инспекцию. Через тридцать дней налоговая подтвердит его права на получение вычета. После этого Василий должен принести данное уведомление с налоговой инспекции вместе с заявлением на вычет своему работодателю. С месяца подачи всех документов с Василия больше не будут вычитывать налог на доходы. Василий сможет получать на руки 50 тысяч рублей.
Можно ли оформить налоговый вычет комбинированным методом?
Вернувшись к ситуации с Василием, можно отметить, что ему не обязательно выбирать между двумя способами, приведенными выше. Василий может воспользоваться двумя методами: начиная с июня месяца по декабрь 2014г. он может получить размер вычета через своего работодателя, после чего, согласно результатам года, Василий должен подать документы (вместе с 3-НДФЛ) с целью получения вычета, вернув налоги с января месяца по май 2014г., также за дополнительные доходы.
Данный вариант, чтобы оформить налоговый вычет , будет самым идеальным. Но в этом методе есть один минус, где потребуется выполнить двойной объем работы – за год несколько раз подавать необходимые документы в налоговую службу, а также подавать документы работодателю в бухгалтерию.
Для всех интересующихся вопросом - как оформить налоговый вычет , существует три метода возврата вычета, хорошо ознакомившись с которыми, каждый выберет для себя самый подходящий.
Покупка новой квартиры - весьма затратная статья расходов для большинства россиян. Чтобы поддержать инвесторов, государство возвращает им часть средств, потраченных на покупку, в виде налогового вычета. Эксперты московской компании «Метриум Групп» рассказывают, как воспользоваться правом на налоговый вычет с максимальной выгодой.
1. Кто имеет право на налоговый вычет?
Налоговый Кодекс РФ разрешает гражданам, с заработной платы которых удерживается НДФЛ, вернуть часть средств, перечисленных ранее государству в виде этого налога. Таким образом, тот, кто получает нелегальный доход, не облагаемый налогом, теряет право на вычет. Кстати, если квартира оформляется на ребенка, родитель или опекун может претендовать на получение возмещения вместо него. Неработающие пенсионеры подают заявление на зачет налогов с доходов за предыдущие три года, если в то время они получали заработную плату.
2. Когда возникает право на вычет при покупке новостройки?
Первый вопрос, который интересует покупателей строящегося жилья: когда можно обратиться за вычетом. В отличие от практики вторичного рынка, где можно подавать документы на возврат налога сразу после регистрации сделки, в случае с новостройкой придется ждать окончания строительства. Только после ввода дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры можно собирать документы для заявления на вычет еще до оформления недвижимости в собственность.
3. Какие расходы можно учесть? Есть ли ограничения по объему затрат?
Государство готово возместить расходы не только на оплату приобретаемого жилья, но и на проценты по кредиту, полученному для его покупки. Здесь важно, чтобы в договоре с банком была указана именно эта цель финансирования.
Сумма вычета рассчитывается исходя из стоимости объекта, ограниченной в 2 млн рублей. То есть какой бы ни была цена квартиры, для расчёта вычета на одного человека налоговики возьмут в качестве базы 2 млн рублей. Если же квартира покупалась в кредит, максимальная база для расчета процентного вычета (то есть размер переплаты по кредиту) составит 3 млн рублей.
Важным нововведением налоговиков стало разрешение на многократное обращение за вычетом на покупку жилья до исчерпания лимита в 2 млн рублей. До 2014 года можно было получить возврат только по одному объекту недвижимости, даже если он стоил менее указанной суммы. Однако вычет по ипотечным процентам все еще предоставляется только по одной квартире за всю жизнь налогоплательщика. Важная новация 2014 года: когда жилье покупается супругами, они оба могут рассчитывать на возврат средств, потраченных на покупку и кредит. Таким образом, полученная от государства сумма может удвоиться.
Если сумма НДФЛ, уплаченного в бюджет за последний год, была меньше причитающегося вычета, государство дает возможность перенести его остаток на следующий год. Для этого нужно будет снова предоставить ИФНС все необходимые документы.
4. Примеры расчетов налогового вычета:
1. Мужчина (или женщина), не состоящий в браке, купили квартиру за 8 млн рублей (средний бюджет покупки новостройки в Москве), не используя кредит. Допустим, доход покупателя равен 150 000 рублей в месяц (уровень заработной платы московского топ-менеджера среднего звена). С этой суммы удерживается НДФЛ в размере 13% или 19 500 рублей, что составит 234 000 рублей за год. Максимальная налоговая база для расчета вычета при приобретении квартиры - 2 млн рублей. Значит, покупатель имеет право получить от государства 13% от 2 млн, т.е. 260 000 рублей. Однако за последний год налогоплательщик перечислил в бюджет НДФЛ только в размере 234 000 рублей. Поэтому ему вернут только эту сумму, а остаток в 26 000 рублей будет перенесен на следующий год.
2. Супруги купили жилье стоимостью 8 млн рублей, не используя кредит. Допустим, каждый получает оклад 150 000 рублей в месяц, перечисляя в государственный бюджет по 234 000 рублей подоходного налога ежегодно. Муж и жена подают заявление о распределении имущественного вычета в равных долях, по 2 млн рублей на каждого. С учетом действующего ограничения супругам причитается по 13% от 2 млн рублей, т.е. 260 000 рублей на человека. В этом году государство вернет им полную сумму уплаченных налогов: по 234 000 рублей на супруга. Еще 26 000 рублей ждут каждого из них в следующем году.
3. Мужчина (или женщина) приобретает квартиру за 8 млн рублей в кредит размером 4 млн рублей по ставке 10% на 10 лет. Оклад покупателя - 150 000 рублей в месяц, размер НДФЛ - 234 000 рублей за год. Ежемесячный ипотечный платеж составит 52 860 рублей, общая переплата по процентам за весь срок финансирования - 2 343 236 рублей. Таким образом, покупатель имеет право получить вычет в размере 260 000 рублей за покупку жилья и 304 620 рублей (13% от 2,34 млн рублей) за перечисленные банку проценты. Конечно, в первый год ИФНС вернет только 234 000 рублей, что соответствует уплаченному НДФЛ. Остальная сумма (26 000 + 304 620 руб.) будет перенесена на следующие налоговые периоды.
4. Семья покупает недвижимость за 8 млн рублей в кредит на тех же условиях, что и в предыдущем примере. Оклад каждого супруга 150 000 рублей, размер перечисленного налога - 234 000 рублей с человека в год. Помимо 13% от 2 млн, положенных каждому за покупку квартиры, муж и жена имеют право на вычет с суммы уплаченных процентов по кредиту (2 343 236 рублей). Его размер составит 304 620 рублей. Они могут разделить его и получить по 152 310 рублей каждый. Но гораздо выгоднее заявить о своем праве на процентный вычет только одному из супругов. Выплаты от государства растянутся на более длительный срок, но в итоге он один получит все 304 620 рублей. А его партнер «прибережет» право на процентный вычет для будущих кредитных договоров.
5. Семья приобрела жилой дом стоимостью 14 млн рублей с привлечением ипотеки в размере 7 млн рублей на 15 лет под 10% годовых. Оклад каждого супруга 150 000 рублей. За покупку недвижимости каждому причитается по 260 000 рублей. Кроме того, по ипотечному договору супруги должны выплатить банку 6 540 000 рублей в качестве процентов. Имеет смысл распределить эти затраты на двоих (по 3 270 000 рулей с каждого) и обратиться с заявлением на получение процентного вычета для каждого. В перспективе муж и жена получат также возмещение по ипотеке в размере 13% от лимита в 3 млн рублей, т.е. по 390 000 рублей.
5. Имеет ли значение, на кого из супругов оформляется квартира?
Семейный Кодекс признает любое приобретенное в законном браке имущество совместным, поэтому не важно, кто будет указан в качестве собственника (или же оба супруга). Также не имеет значения, от чьего имени производилась оплата жилья. Даже если все бумаги оформлены на мужа, жена не теряет права на возврат налога.
С вычетом по ипотеке дело обстоит также: обычно в кредитном договоре один из супругов выступает заемщиком, а второй - созаемщиком. В итоге пара может получить возврат по уплаченным процентам «за двоих». Если один из супругов уже использовал свое право на вычет или просто не имеет доходов (например, жена находится в отпуске по уходу за ребенком), пара может подать заявление о перераспределении вычета в пользу второго партнера. Однако получение денег за себя и супруга одновременно (т.е. 13% от 4 млн рублей одним лицом) невозможно.
6. Влияет ли на получение вычета использование материнского капитала на покупку жилья?
За 10 лет действия программы материнского семейного капитала (МСК) 4,2 млн семей потратили его средства на улучшение жилищных условий. В этом случае Налоговый Кодекс не запрещает обращаться за вычетом, однако для его расчёта используется только сумма фактических затрат семьи на покупку недвижимости. К примеру, если квартира стоила 2 млн рублей, из которых 450 000 рублей было оплачено с помощью средств МСК, то компенсацию от государства можно будет получить только за реально перечисленные продавцу 1,55 млн рублей.
7. Как правильно оформить налоговый вычет?
Получить НВ можно двумя способами: всю сумму сразу через налоговую инспекцию (ИФНС) или ежемесячно через работодателя. Рассмотрим механизм и особенности каждого пути.
Если вычет перечисляет ИФНС
- Данный вариант позволяет сразу получить на руки немалые средства, которых может хватить на ремонт квартиры или покупку новой мебели. Но чтобы обратиться за вычетом, придется ждать окончания того года, в котором было приобретено жилье (или подписан акт приема-передачи новостройки). Сначала собственник должен собрать пакет документов для подачи заявления в инспекцию:
- декларацию по форме 3-НДФЛ, бланк которой размещен на сайте ИФНС;
- справку о доходах 2-НДФЛ, которую выдает работодатель;
- документы, подтверждающие приобретение квартиры: договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, акт приема-передачи жилья (для новостройки) или свидетельство о собственности (для объекта вторичного рынка);
- банковские выписки, подтверждающие перечисление средств со счета покупателя на счет продавца, а также расписка последнего о получении денег по договору;
- кредитный договор, справку об остатке задолженности и уплаченных процентах, если жилье куплено в ипотеку;
- для супругов - свидетельство о браке и заявление о распределении размера вычета между ними.
Заявитель предоставляет эти бумаги в налоговую инспекцию лично или через интернет-сервис на сайте ИФНС. Также можно отправить документы почтой заказным письмом или оформить нотариальную доверенность на другое лицо (например, супругу). Но так как работники ИФНС обычно сразу просматривают все содержимое пакета, лучше посетить инспекцию самостоятельно, чтобы узнать от инспектора о каких-либо недочетах в документах. В течение четырех месяцев ИФНС должна перечислить деньги на указанный в заявлении счет. В Москве это занимает в среднем 1,5-2 месяца.
Если вычет предоставляет работодатель
Сразу после получения права на вычет можно, не дожидаясь конца года, обратиться к работодателю с просьбой не удерживать НДФЛ с зарплаты. Но сначала нужно получить от ИФНС уведомление о праве на возврат налога. Для этого нужно предоставить налоговикам только указанные выше документы по квартире и кредиту, без справки и декларации о доходах, плюс само заявление на вычет в произвольной форме. В течение 30 дней инспекция рассматривает поданные бумаги и при положительном решении выдает желанное уведомление. Владелец квартиры относит документ работодателю. Со следующего месяца собственнику квартиры будет перечисляться его полная зарплата. Если вся сумма вычета не будет израсходована за налоговый период, в следующем году придется подтверждать свое право заново. Таким образом, механизм получения возврата у работодателя требует двукратного обращения в инспекцию. Зато он позволяет быстрее начать возвращать себе НДФЛ. Такой способ чаще выбирают граждане, купившие жилье в самом начале года и не желающие ждать окончания налогового периода.
«За счет значительной разницы в ценах на недвижимость между столицей и регионами москвичи оказываются в худшем положении при получении имущественного вычета, - комментирует Наталья Круглова, генеральный директор «Метриум Групп», участник партнерской сети CBRE. - Купив квартиру, скажем, в Саратове, за 1,5 млн рублей, можно вернуть все 13% от потраченных средств. Тогда как покупателю московской новостройки средней стоимостью 7 млн рублей государство компенсирует только 3,7% затрат из-за установленного предела в 2 млн рублей. Отрадно, что с 2014 года власти позволили обоим супругам претендовать на имущественный вычет, что в два раза увеличивает размер получаемых парой средств. Однако будет здорово, если лимит налоговой базы приблизится к реалиям рынка недвижимости. В 2008 году государство уже подняло этот показатель с 1 млн до 2 млн рублей. За прошедшие девять лет цены на жилье выросли почти в полтора раза, и в данной ситуации изменение возмещаемого максимума выглядит справедливым».
Каждый налогоплательщик для того, чтобы использовать возможность сократить размер своей налогооблагаемой базы, должен знать, как оформить налоговый вычет.
После ознакомления с данной статьей процесс сбора и заполнения , требуемой для начисления налоговой скидки, станет для вас не только значительно проще, но и быстрее.
Такой термин, как , означает возврат физическому лицу определенной части материальных средств, начисленных из суммы, выплаченной им ранее на подоходный налог. В связи с этим оформлять документы на налоговую скидку могут только те лица, которые работают официально и своевременно отдают со всех своих источников дохода по 13% на сборы НДФЛ.
Для того чтобы вернуть НДФЛ, налогоплательщику нужно собрать, оформить и передать на рассмотрение документы либо в налоговую инспекцию, либо работодателю. Каждый из этих способов имеет свои положительные стороны.
Способ возврата НДФЛ через налоговую службу хорош тем, что денежная компенсация возвращается сразу же в полном объеме за весь заявленный на вычет период. А достоинство оформления налоговой скидки через работодателя заключается в том, что данный процесс значительно упрощается для налогоплательщика в плане подготовки документации.
ВАЖНО! Перед тем как приступить к процессу заполнения бумаг на вычет, убедитесь в том, что по закону вы действительно имеете право на получение налоговой скидки подобного рода. Это можно сделать, ознакомившись со следующими статьями Налогового кодекса – 218, 219, 220 и 221.
Документы для получения
До начала оформления документации физическому лицу необходимо собрать все необходимые бланки бумаг, требуемых для предоставления вычета, а некоторые документы составить самостоятельно.
Претенденту на уменьшение размера налогооблагаемой базы нужно подготовить образцы следующих документов:
- Декларацию согласно бланку 3-НДФЛ. Декларация по форме 3-НДФЛ – это документ, вмещающий в себя абсолютно всю информацию о расходах и доходах физического лица. В зависимости от того, какой конкретно вычет хочет получить налогоплательщик ( , либо ), ему нужно выбирать соответствующие страницы декларации и вносить в них данные.
- Cправка согласно бланку 2-НДФЛ. Данный документ служит для оповещения налоговой инспекции обо всех источниках прибыли претендента на вычет, в том числе и заработной платы, а также о налоговых сборах, выплаченных с них.
Помимо вышеперечисленных бумаг, которые, как правило, оформляются в соответствии с утвержденной формой, налогоплательщику потребуется собственноручно составить такой документ, как заявление о сокращении размеров базы налогообложения. И вдобавок ко всему прочему нужно сделать копии определенных страниц паспорта и заверить их либо с помощью нотариуса, либо собственноручно.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
Декларация, как правило, включает в себя обязательные страницы, предназначенные для заполнения любым из налогоплательщиков, причем независимо от того, какого вида вычетом он хочет воспользоваться, а также страницы, в которые нужно вносить информацию только в определенных случаях.
Например, если физическое лицо хочет вернуть подоходный налог за оплату собственного образования, то ему потребуется заполнить следующие страницы документа:
- Первую страницу. Здесь необходимо указать основные сведения о физическом лице, претендующем на начисление вычета. Как правило, это имя, фамилия, отчество, дата и место рождения, а также основные паспортные данные.
- Вторую страницу. На данном листе пишется информация о сумме, которую налогоплательщик хочет получить в качестве налоговой компенсации. Самое главное, правильно определить и в результате проставить размер вычета.
- Третью страницу. Эта страница включает в себя всевозможные сведения о налогооблагаемой базе – это общий размер доходов налогоплательщика, точная сумма доходов, с которых снимаются налоговые сборы, а также некоторые другие данные подобного рода.
- Лист А. Данный лист необходим для указания всевозможных сведений об источниках дохода физического лица, которые были получены на территории Российской Федерации.
- Лист Е1. Сюда вносятся все расчетные данные, которые имеют отношение к налоговой скидке социального либо стандартного типа. Лист Е1 состоит из двух частей – первая предназначена для сведений о стандартном вычете, а вторая — о социальном. Поскольку в данном случае речь идет о возврате НДФЛ за обучение, нужно заполнять вторую часть.
Следует отметить, что все вышеперечисленные страницы, кроме листа Е1, являются обязательными для заполнения физическим лицом, претендующим на любой из видов налогового вычета.
Как заполнить справку 2-НДФЛ
Как правило, за выдачу и оформление справки, составленной согласно образцу 2-НДФЛ, несет ответственность работодатель. Он вносит в документ такие данные:
Как заполнить заявление
У претендента на уменьшение размера налогооблагаемой базы автоматически возникает вопрос о том, как получить вычет. Именно для этих целей и существует такой вид документа, как заявление, поскольку именно в нем прописываются все реквизиты банковской карты, с которой в результате можно снять перечисленные в качестве компенсации материальные средства.
Заявление разрешено составлять в свободной форме. В документе помимо реквизитов счета нужно не забыть написать, каким законодательным актом руководствуется претендент на возврат подоходного налога, размер и тип вычета, а также прилагаемый пакет документации.
Как подать пакет документов в налоговую
После того как физическое лицо разобралось с тем, как оформить налоговый вычет, перед ним встает новая проблема – как же подать на возврат подоходного налога.
Здесь все достаточно просто. Пакет документов нужно передать либо работодателю, либо налоговому инспектору. Если физическое лицо решает воспользоваться последним способом, то ему необходимо обращаться в налоговый орган, находящийся по месту его регистрации.
Однако обязательно следует учитывать одно правило – передавать на проверку пакет бумаг на налоговую скидку нужно не раньше, чем в следующем году, который следует за годом, послужившим датой оплаты определенных расходов.
Например, если физическое лицо осуществило покупку квартиры в 2017 году, то ему нужно дождаться окончания этого года и только тогда оформлять и подавать документацию на проверку. Данное правило обусловлено тем, что документы должны вмещать в себя данные за весь налоговый период.
Последнее обновление Февраль 2019
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома можно получить двумя путями:
Так как основным вопросом, стоящим перед желающим получить имущественный вычет, является вопрос о том, каким путем лучше пойти,- мы постараемся подробно рассмотреть плюсы и минусы обоих способов.
Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?
Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.
Пример: Иванов Василий в мае 2018 года купил квартиру за 2 млн.руб. и оформил право собственности. Василий официально трудоустроен и его заработная плата составляет 50 тыс.руб. С этой суммы ежемесячно удерживается 6500 руб. подоходного налога (на руки Василий получает 43 500 руб.). Теперь Василий стоит перед выбором: каким путем ему лучше получить имущественный вычет за покупку квартиры.
Рассмотрим оба варианта.
Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2019 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2018 год – 78 тыс.руб. (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).
Для того чтобы получить вычет за 2019 год, Василий, соответственно, ждет начала 2020 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).
Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, в этом случае после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждения вычета. В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет. Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов (это уже будет как минимум июнь) с Василия не будет удерживаться налог на доходы. В результате Василий будет получать 50 тыс.руб. на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).
Для того чтобы с него не удерживался налог в 2019 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.
Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:
1. Количество обращений в налоговую инспекцию.
Вне зависимости от того, какой метод избран,- каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:
Для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую;
Для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.
Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.
2. Сумма возврата.
При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс.руб. При возврате через работодателя, он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.
Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так. Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года. После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году. Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю. К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.
Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.
Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.
3. Срок возврата.
При возврате через работодателя уже с июля 2018 года Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс.руб. больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2019 году.
Это является плюсом вычета через работодателя: Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года . Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц.
4. Общение с бухгалтерией.
В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя.
Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет (хотя это и не законно).
Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.
5. Сложность подготовки документов.
Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.
6. Смена работы.
Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).
Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий .
Можно ли применить комбинированный метод получения вычета?
Возвращаясь к ситуации Василия, заметим, что ему вовсе не обязательно делать выбор между двумя способами получения вычета. Он может воспользоваться обоими методами: с июня по декабрь 2018 года получить вычет через работодателя, а по результатам года подать документы (с декларацией 3-НДФЛ) на получение вычета и вернуть налоги за период с января по май 2018 года, а также за все дополнительные доходы (например, в случае работы по совместительству).
Этот вариант получения вычета претендует на то, чтобы быть идеальным: все деньги возвращаются в конечном итоге, и начинают возвращаться через месяц после появления права на вычет . К сожалению, этот метод имеет один существенный и очевидный минус: требуется двойной объем работы – два раза за год подавать документы в налоговую инспекцию и в дополнение подавать документы в бухгалтерию работодателя.
Выводы
В заключение подведем итоги:
Наиболее беспроблемным и гарантирующим максимальный возврат методом получения вычета является возврат денег через налоговую инспекцию по результатам календарного года;
Для тех, кто не хочет ждать до конца года, а желает начать получать возврат вычета как можно быстрее, - более приемлемым станет способ возврата вычета через работодателя.
Налоговый вычет представляет собой возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в случаях предусмотренных законодательством. Если стандартные вычеты, как правило, учитываются работодателем, то о других типах стоит позаботиться самостоятельно. Что же нужно сделать, чтобы получить социальные или имущественные вычеты?
Все виды вычетов предназначены для работающих граждан, а точнее для налогоплательщиков НДФЛ. Ведь именно с уплаты этого налога и производятся выплаты. Возврат средств предусмотрен при затратах гражданина на социальное обслуживание себя и своей семьи, а также на благотворительную деятельность. Работник может вернуть ранее уплаченные налоги в размере 13% от потраченной суммы при определенных затратах. Сюда входит перечень действий, предусмотренный законодательно. Благотворительная помощь социально-ориентированным некоммерческим организациям, в том числе религиозным. Возврат может быть осуществлен в размере не более 25% от полученного за весь год дохода. Для этого необходимо вместе с другими документами подать в налоговую подтверждающие расходы бумаги: договоры, квитанции, чеки.
Можно скачать на нашем сайте.
Просмотрите у нас.
Кроме социальных вычетов, существуют еще вычеты имущественные для граждан, совершивших сделки со своим движимым и недвижимым имуществом. Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение или постройку жилья – 2 млн руб. А 3 млн руб. – для расчета суммы процентов по кредиту по этим сделкам. Если имущество находилось в долевой собственности, нужно заключить между владельцами соглашение о разделении вычета. Для получения возврата процентов необходимы определенные подтверждающие документы: свидетельство о регистрации собственности, кредитные договоры, все подтверждающие расходные бумаги: чеки, платежные поручения, акты о закупке материалов и другие. Бланк заявления на вычет и пример заполнения можно скачать у нас: При продаже имущества гражданами в ряде случаев они должны государству заплатить налог, но с учетом налогового вычета. При продаже недвижимого имущества возвращается налог за 1 млн. руб., а прочего имущества, в т.ч. автомобилей, за 250 тыс. руб, в тех случаях когда имущество находилось во владении менее 3 лет. Если имущество находилось во владении более трех лет, ограничений на сумму вычета не налагается. Вместо вычета, налогоплательщик вправе вычесть из дохода от продажи имущества все расходы, связанные с его продажей, иногда этот вариант бывает выгоднее. Налоговый вычет может быть получен за любое перечисленное событие, не позднее, чем три года с момента его совершения. Для этого нужно до 30 апреля обратиться в налоговую службу с подготовленными документами:- Справка с бухгалтерии о сумме уплаченного за период налога;
- Справка 2-НДФЛ о полученном за период доходе;
- Номер личного расчетного счета, на который будут перечислены средства после проверки.
- Заполненная декларация НДФЛ-3 за тот год, в котором произошло событие, к ней приложите копии документов, подтверждающих расходы. Заполнить декларацию можно
