Предлагаем два онлайн калькулятора. Первый позволит рассчитать НДФЛ от суммы дохода, второй позволяет определить, какой подоходный налог был удержан при полученной суммы дохода на руки.

Первое актуально для расчета налога к уплате — например, продали квартиру, нужно заплатить налог. Чтобы рассчитать какой, используйте первый калькулятор.

Второй актуален для случаев, когда на руки получена какая-либо сумму, с которой НДФЛ уже уплачен. Задача — определить, какой налог удержан, и какой была изначальная сумма дохода до налогообложения.

Как рассчитать НДФЛ в онлайн калькуляторе (от дохода, от суммы на руки)

Подоходный налог от дохода считайте в первом калькуляторе. Укажите полученную сумму и тип дохода, далее онлайн форма сама произведет расчет и выдаст налоговая величину и сумму, оставшуюся после налогообложения.

Подоходный налог от суммы на руки считайте во втором калькуляторе. Внести в единственное поле ту денежную величину, которая получена на руки. Также укажите, в связи с чем получена сумма — выберите подходящий вариант из предложенного списка в выпадающем меню. Далее проводится онлайн расчет, результатом которого становится известная сумма НДФЛ и изначальная доходная величина.

Калькуляторы предельно просты. Задача — правильно определить тип дохода. От этого зависит ставка НДФЛ, по которой нужно проводить расчет.

В целом все ставки закреплены в налоговом кодексе. Наименьшая — 9%, наибольшая — 35%. На величину влияет не только тип дохода, но и лицо, его получившее (является ли резидентом РФ). Нерезиденты платят больше.

Налоговые ставки в 2017 — 2018 году

Ставок по НДФЛ всего 5, выражается в процентном виде:

1. наименования 9 — применяются только к облигациям до 01.01.2007;
2. следующая 13 — самая распространенная, облагается заработная плата, дивиденды для российских резидентов, все прочие доходные суммы, не перечисленные ниже;
3. 15 — применяется только по дивидендам, приобретенным нерезидентами;
4. 30 — актуальна для доходов от ценных бумаг, также применяется по доходам нерезидентов, если для них не установлено иное;
5. наибольшая 35 — достаточно большой список доходов, в частности это призовые деньги, подарки, если их сумма свыше 4тыс.руб. Также список включает в себя такие доходы:

Пример расчета НДФЛ от дохода в калькуляторе

Российский гражданин участвует в уставном капитале общества, за что по завершению года получает дивиденды. За 2017 год ему начислено 43500 руб. С этом суммы следует удержать подоходный налог. Как его рассчитать?

В первый калькулятор вводим сумму 43500, выбираем тип дохода — «13% дивиденды…». Результат расчета смотрим внизу:

То есть заплатить с дивидендом нужно 5655 руб., а на руки гражданин получит 37845 руб. Перечисление подоходного налога должна совершить организация, именно она выступает налоговым агентом в данном случае. Если же налогового отчисления она не выполнила, работнику нужно самостоятельно декларировать доход и сделать перечисление.

Формулы для расчета:

• НДФЛ = Доход * Ставка = 43500 * 13% = 5655.
• Сумма на руки = 43500 — 5655 = 37845.

Пример расчета налога от суммы на руки в калькуляторе

Гражданин РФ получил на руки заработную плату за ноябрь 2017 года в размере 35780 руб. и желает узнать, какую сумму НДФЛ высчитал с его зарплаты работодатель.

Для расчета нужно заполнить второй калькулятор — вводится сумма на руки и тип дохода, в данном случае также выбирается 13%.

То есть удержано работодателем 5346,44, изначально начислено 41126,44.

Расчет НДФЛ производится каждым налогоплательщиком, использующим наемный труд. В материале пойдет речь о принципах процедуры расчета НДФЛ , даются пояснения, какими законодательными нормами надо руководствоваться, чтобы не ошибиться в определении налога и соблюсти все положенные для его уплаты сроки.

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты?

Чтобы правильно произвести расчет подоходного налога, следует руководствоваться нормами, содержащимися в ст. 225 НК РФ. На основании этих норм можно сформировать простой алгоритм, который позволит налогоплательщику легко справиться с проблемой под названием «как считать НДФЛ» .

1. Определить сумму дохода, который следует обложить НДФЛ. Для каждого вида дохода налоговый период может быть различен. Так, для зарплаты он равен месяцу, для продаж имущества итог подводится по окончании календарного года и т. д. Руководствоваться следует нормами п. 3 ст. 255 НК РФ.
2. Выбирается налоговая ставка, соответствующая виду дохода. Выбор осуществляется на основании норм ст. 224 НК РФ.
3. Определяется база по налогу, образовавшаяся в налоговом периоде.
4. Делается расчет НДФЛ с учетом полученных результатов от вышеприведенных операций.

Поясним некоторые перечисленные положения отдельно и раскроем их подробней.

Как правильно считается налоговый период для налога на доходы физических лиц?

Правильно вычислить НДФЛ невозможно, если перед тем, как посчитать подоходный налог, не выяснить, какой временной промежуток берется для его исчисления и перечисления.

Данный бюджетный платеж имеет одно интересное свойство: у него налоговый период - один год вне зависимости от того, какой вид дохода извлекает налогоплательщик, но вносить платежи, рассчитанные с зарплаты, надо каждый месяц, а с полученных разовых средств - по истечении года.

Так, у работника, трудящегося по найму и получающего ежемесячную зарплату, из принадлежащих ему средств будет вычитаться НДФЛ каждый месяц. Именно этот промежуток и будет считаться промежутком, за который каждый раз подсчитывается подоходный налог с зарплаты . Даже если имеется в виду 13 -я зарплата — расчет берется за месяц, в котором этот доход зафиксирован бухгалтерией.

Но может случиться так, что кроме зарплаты гражданин получил доход единожды, например от продажи имущества. Как рассчитывается НДФЛ в подобных обстоятельствах? Определять размер выплаты здесь придется самостоятельно по истечении года в налоговой декларации 3-НДФЛ. Этот документ можно заполнить самому, зайдя на сайт ФНС, где подробно разъяснено, как правильно рассчитать подоходный налог с зарплаты . Период расчета НДФЛ здесь будет совпадать с налоговым периодом и равняться календарному году.

Как посчитать НДФЛ - всегда ли ставка налога составляет 13 процентов от суммы зарплаты?

Для доходов, полученных в качестве наемных работников, предусмотрены всего две ставки -13 и 30%. Первая, 13-процентная, ставка берется для резидентов РФ, 30-процентная ставка применяется для нерезидентов, работающих по найму в нашей стране.

Следует учитывать, что перед тем, как посчитать НДФЛ от суммы дохода , надо будет рассортировать все доходы по их видам. Даже если ставка для них одинакова. Особенно это важно для заработной платы, которую как доход нельзя смешивать ни с каким другим источником средств. Дело в том, что кроме подоходного налога от зарплаты ведется отсчет и страховых взносов.

Как вычислить НДФЛ - формула подоходного налога

Перед тем как рассчитать налог на доходы физических лиц , следует ознакомиться с правилами проведения данной процедуры. В п. 1 ст. 225 НК РФ приводится формула — как рассчитать НДФЛ . Она имеет простой вид и состоит всего из двух множителей, а именно:

НДФЛ = Нб × Нст,

НДФЛ - сумма подоходного налога к уплате в бюджет;

Нб - налоговая база по подоходному налогу;

Нст - налоговая ставка.

Если в полученном результате расчет НДФЛ содержит копейки, их надо округлять до рублей в большую или меньшую сторону в зависимости от того, сумма содержит больше 50 копеек или меньше.

Как высчитать НДФЛ от суммы зарплаты: пример

Расчет НДФЛ в 2016 году - пример:

В мае 2016 года сотруднику ООО «Сигма» Селютину С. И. была начислена заработная плата в сумме 45 000 руб. Перед тем как посчитать 13 процентов от зарплаты , бухгалтерия предприятия произвела стандартный налоговый вычет, положенный сотруднику за третьего ребенка 4 лет. Он равен 3 000 руб.

Данное ООО выступает в данном случае как налоговый агент, и его бухгалтер должен обладать знаниями о том, как рассчитывается подоходный налог .

• ставка НДФЛ - 13%;
• период расчета - месяц;
• вычет на третьего ребенка - 3 000 руб.;
• зарплата - 45 000 руб.

Расчет будет выглядеть так:

1. Ищем сумму налоговой базы: 45 000 – 3 000 = 42 000 руб.
2. 42 000 × 13% = 5 460 руб.

Именно эта сумма и должна быть перечислена в бюджет

В какие сроки рассчитывается и перечисляется налог на доходы физических лиц?

Бухгалтеру, ведущему учет зарплаты на предприятии, надо не только знать, как посчитать подоходный налог , но и четко представлять сроки внесения в бюджет этих сумм.

Предприятие выступает при выплате дохода в качестве налогового агента, и для него установлены строгие рамки расчетов с бюджетом. Так, с авансов расчет налога на доходы физических лиц не производится и платить налог не требуется. Но по итогам месяца вносить его в бюджет надо обязательно.

Сроки уплаты подоходного налога с зарплаты в 2016 году, как и прежде, четко привязаны к моменту получения денежных средств. То есть внести его на счет казначейства надо не позднее дня, который следует за фактической выдачей средств сотруднику или перечислением ему на банковский счет.

Полный расчет НДФЛ за 2016 год по каждому сотруднику можно увидеть в справке 2-НДФЛ, сдавать которую налоговым агентам нужно по истечении каждого года.

Как рассчитать НДФЛ: формула расчета налога? Какие налоговые ставки НДФЛ существуют на сегодняшний день? Что такое налоговые вычеты по НДФЛ, и в каких случаях они применяются? Разберем порядок исчисления НДФЛ в статье ниже.

В мы рассмотрели особенности налога на доходы физических лиц, с каких доходов граждане должны уплатить налог, а какие доходы освобождены от этого, теперь идем дальше и разберем порядок расчета НДФЛ.

Формула расчета НДФЛ:

НДФЛ = налоговая база * налоговая ставка / 100%

То есть, как видим по формуле, для того, чтобы рассчитать НДФЛ, нужно знать величину налоговой базы и налоговую ставку. Здесь нужно отметить, что при расчете налога налоговая база может быть уменьшена на сумму вычетом, положенных физическому лицу при соблюдении определенных условий. О налоговых вычетах ниже.

Налоговая база по НДФЛ

В качестве налоговой базы выступают доходы физических лиц, выраженные в денежном виде. Если были получены материальные доходы, то их стоимость должна быть также выражена в денежном эквиваленте (среднерыночная цена с учетом НДС). В налоговой базе не учитываются доходы, которые освобождены от уплаты НДФЛ (ст.217 гл.23 НК РФ).

Налоговым периодом для расчета НДФЛ выступает календарный год с 1 января по 31 декабря. Налоговая база рассчитывается нарастающим итогом с начала года в течении всего отчетного периода.

Налоговые ставки

НК РФ предусмотрены 3 действующие ставки по налогу на доходы физических лиц: 9%, 13%, 30% и 35%.

Выбор применяемой ставки зависит от вида полученного дохода.

• Ставка НДФЛ 9%: применяется для расчета налога с полученных акционером или учредителем предприятия дивидендов. .
• НДФЛ 30%: применяется для исчисления налога с доходов нерезидентов РФ.
• НДФЛ 35%: действует на некоторые виды доходов: выигрыши, призы на сумму свыше 4000 руб., полученные процентов от банковских вкладов, материальная выгода от экономии на процентах.
• НДФЛ 13%: основная ставка, действующая на все прочие виды доходов, именно ставка НДФЛ 13 процентов действует при расчете налога с заработной платы, с доходов от деятельности ИП.

Налоговые вычеты

Для доходов, облагаемых по ставке 13%, предусмотрено применение налоговых вычетов (своего рода льготы), которые уменьшают налогооблагаемую базу, при исчислении НДФЛ.

Для остальных ставок вычеты не используются.

На данный момент существует 4 вида налоговых вычетов (ст.218-221 гл.23 НК РФ):

• Стандартные;
• Социальные;
• Профессиональные;
• Имущественные.

Стандартные вычеты по НДФЛ

Данные вычеты применяются при расчете налога с зарплаты работников. Работодатель уменьшает причитающуюся работнику сумму на величину положенных ему льгот (стандартных вычетов). После чего НДФЛ 13% считает уже от получившейся разницы.

На данный момент действуют следующие стандартные вычеты:

• 1400 руб. – на первого и второго ребенка;
• 3000 руб. – на третьего ребенка и последующих детей;
• 6000 руб. — на ребенка-инвалида 1 или 2 группы, предоставляется усыновителям, опекунам (с 1 января 2016 года);
• 12000 руб. — на ребенка-инвалида 1 или 2 группы, предоставляется родителям (с 1 января 2016 года);
• 3000 руб. – распространяется на некоторые категории ветеранов и инвалидов. Сюда относятся лица, деятельность которых в прошлом была связана с ядерным оружием, радиацией, АЭС, ветераны ВОВ, получившие ранения при исполнение воинского долга и прочие категории, подробный список которых можно посмотреть в ст.218 НК РФ.
• 500 руб. – вычет также применим к некоторым категориям инвалидов, военнослужащих, участников ВОВ, с полным списком также можно ознакомиться в ст.218 НК РФ.

Применяются до тех пор, пока зарплата работника, исчисленная с начала года нарастающим итогом, не достигнет величины 280000 руб. (с 1 января 2016 года — 350 000 руб.). Если в каком-то месяце общая сумма зарплаты с начала года достигла указанной предельной величины, то льготы по НДФЛ на детей до конца года больше не учитываются.

Если одно и то же лицо попадает под два последних вычета (500 и 3000), то применяется только один – больший (3000).

Социальные вычеты

Данный вид вычетов применяется в отношении лиц, потративших деньги на обучение, лечение, негосударственное пенсионное страхование, личное страхование. Подробнее об этих вычетах можно посмотреть в ст.219 НК РФ.

Профессиональные вычеты

Учитываются в отношении доходов, полученных индивидуальными предпринимателями, лицами, занимающимися частной практикой, получающими авторское вознаграждение, а также работающими по договорам подряда (ст.221 НК РФ).