Все юридические лица подлежат постановке на налоговый учет. Встать на учет в налоговой инспекции организация должна (п. 1 ст. 83 НК РФ):

• при первоначальной регистрации в качестве юридического лица по месту своего нахождения (п. 2 ст. 8 Закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ);
• по месту нахождения своих (п. 4 ст. 83 НК РФ);
• по месту нахождения принадлежащего ей недвижимого имущества и транспортных средств (п. 5 ст. 83 НК РФ);
• и в других случаях, поименованных в НК РФ.

Остановимся подробнее на первом случае, когда компания только открывается. Как следует из ГК РФ, юридическое лицо считается созданным с того дня, когда запись о нем была внесена в ЕГРЮЛ (п. 8 ст. 51 ГК РФ). В соответствии с этими записями осуществляется и постановка на налоговый учет (п. 3 ст. 83 НК РФ).

Регистрацией организаций занимается налоговая служба РФ (п. 1 ст. 51 ГК РФ , п. 1 Положения о ФНС, утв. Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 № 506). Она же осуществляет постановку на налоговый учет юридических лиц при их регистрации (п. 2 ст. 84 НК РФ).

Регистрация и постановка на учет в налоговом органе: необходимые документы

Регистрация организации начинается с подготовки пакета документов. В нем должны быть (ст. 12 Закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ):

• заявление о государственной регистрации юридического лица по форме № Р11001, код по КНД 1111501 (Приложение № 1 к Приказу ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@);
• решение о создании юридического лица (протокол, договор или иной документ);
• учредительные документы. Обычно это устав, утвержденный его учредителями (участниками), или учредительный договор. Документы представляются в 2 экземплярах;
• квитанция об уплате госпошлины в размере 4 000 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Сформировать ее можно на сайте ФНС ;
• выписка из реестра иностранных юридических лиц, если учредителем выступает такое лицо.

Представить документы можно несколькими способами:

• заявитель может подать их в ИФНС или МФЦ лично (либо через своего представителя, действующего на основании нотариально удостоверенной доверенности);
• переслать в налоговую ценным письмом с описью вложения;
• направить в ИФНС документы в электронном виде. Это можно сделать через сайт ФНС посредством сервиса «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» .

Постановка на учет в налоговой инспекции: какие документы должны выдать

После регистрации юридического лица налоговики выдают:

• устав организации или учредительный договор, на котором стоит отметка налогового органа;
• лист записи в ЕГРЮЛ по форме № Р50007 (утв. Приказом ФНС России от 12.09.2016 № ММВ-7-14/481@). Этот документ с 2017 года выдают вместо свидетельства о государственной регистрации юридического лица;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (

Физическое лицо, которое зарегистрировалось в установленном российским законодательством порядке и осуществляет предпринимательскую деятельность не создавая юридическое лицо, является индивидуальным предпринимателем (далее – ИП). В связи с тем, что согласно пункту 1 статьи 23 Гражданского Кодекса РФ граждане России вправе заниматься предпринимательской деятельностью, не образуя , после прохождения государственной регистрации как индивидуального предпринимателя. В данной статье мы рассмотрим процесс регистрации бизнеса в форме ИП и особенности, с которыми придется столкнуться начинающему предпринимателю.

В Москве индивидуальные предприниматели проходят государственную регистрацию в Инспекции ФНС России N 46. Регистрация ИП производится только по месту жительства физического лица, даже тогда, когда он будет заниматься предпринимательской деятельностью в другом городе и временно зарегистрирован там. Физические лица, не имеющие постоянного места жительства, могут регистрироваться в качестве ИП по месту пребывания. Граждане, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, не зарегистрировавшись в качестве предпринимателей в ходе исполнения обязанностей, возлагаемых на них Налоговым кодексом РФ, не имеют права ссылаться на то, что они не предприниматели. За ведение бизнеса без обязательной регистрации в налоговом органе предусмотрена . Сегодня регистрация ИП возможна не выходя из дома с помощью Единого портала государственных услуг – .

Документы, представляемые для регистрации ИП

При обращении в налоговую инспекцию для регистрации ИП вы должны представить следующий пакет документов:

• копию гражданина РФ;
• заявление по форме № Р21001 о государственной регистрации гражданина в качестве ИП;
• уведомление о выборе упрощенной системы налогообложения (подается вместе со всеми документами или не позже 30 календарных дней с момента принятия на учет в налоговой инспекции);
• квитанцию об уплате государственной пошлины, которая составляет 800 рублей;
• документ (подлинник или копию), подтверждающий адрес места жительства гражданина, который регистрируется в качестве ИП (если в представленной копии паспорта нет сведений о таком адресе).

В налоговую инспекцию вы можете передать документы любым способом, удобным для вас:

• прямо в инспекцию или в МФЦ – лично или через представителя, с заверенной у нотариуса ;
• почтовым отправлением, имеющим объявленную ценность и опись вложения;
• в электронном виде на сайте www.nalog.ru.

Если вы подаете документы через посредника или по почте, то подпись заявителя в заявлении о регистрации, а также верность копий представляемых документов необходимо нотариально удостоверить. После приема документов сотрудник налоговой инспекции должен написать вам расписку о том, что документы приняты. Регистрация ИП производится в течении пяти рабочих дней.

В результате государственной регистрации индивидуальный предприниматель наделяется основным государственным регистрационным номером записи о государственной регистрации ИП. Информацию в Пенсионный фонд России (ПФР) о вновь созданном ИП налоговая инспекция отправляет самостоятельно.

Какую форму регистрации бизнеса вы предпочитаете?

Poll Options are limited because JavaScript is disabled in your browser.

Скачать образцы документов для регистрации ИП

Документы, выдаваемые после открытия ИП

После прохождения регистрации, как индивидуального предпринимателя, гражданину выдаются следующие документы:

• лист записи в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
• свидетельство о регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя;
• документ о постановке на учет в налоговой инспекции гражданина (если не выдавался ранее) с указанием в нем идентификационного номера налогоплательщика – ИНН;
• уведомление о постановке на учет в налоговой инспекции гражданина в качестве индивидуального предпринимателя.

Что важно знать индивидуальному предпринимателю?

Предпринимательская деятельность довольно сложный процесс и включает в себя много нюансов, о которых никогда не следует забывать. Здесь приведены сведения, которые помогут в работе индивидуальному предпринимателю на первом этапе:

• ИП не обязательно иметь личную печать, но заказчики и банки часто требуют ее применения. Заказать печать можно в любой компании, которая изготавливает различные штампы и печати;
• открытие расчетного счета в банке также не обязательно, но проведение безналичных расчетов предпринимателем разрешается исключительно через расчетный счет. Открытие расчетного счета возможно в любом банке Российской Федерации и в любом количестве, независимо от места деятельности ИП. Во многих банках плата за открытие счета не взимается;
• использование личного (лицевого) счета для предпринимательской деятельности категорически запрещено. В договоре обслуживания лицевого (личного) счета всех банков указывается, что гражданин не вправе использовать его в предпринимательской деятельности;
• некоторые виды предпринимательской деятельности требуют обязательного лицензирования. Полный список лицензируемых видов деятельности указан в Федеральном законе от 04.05.2011 N 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»;
• индивидуальный предприниматель не вправе заниматься деятельностью, связанной с производством алкоголя, (кроме пива и пивных напитков), страхованием, частной охранной деятельностью, работой ломбардов и туристических операторов. Также ИП запрещено производство оружия и торговля им, организация и проведение азартных игр, производство лекарственных средств;
• индивидуальному предпринимателю не нужен устав и наличие уставного капитала, он не обязан вести бухгалтерский учет – баланс и отчеты о прибыли и убытках;
• предприниматель отвечает по взятым обязательствам всем своим имуществом, он имеет право распоряжаться средствами, находящимися на расчетном счету, на свое усмотрение;
• статус ИП нельзя переоформить или продать, можно лишь закрыть и вместо него создать новый.

Кейс “Как открыть ИП? Подробная инструкция”

Какие документы выдают при регистрации ИП в регистрирующем органе после изменения порядка регистрации в 2018 году? Достаточно ли предпринимателю этих документов для начала полноценного ведения бизнеса или ему нужно получить что-то еще? Об этом мы сейчас и поговорим.

Какие документы выдают при регистрации ИП в 2018 г

Нужно ли предпринимателю регистрироваться в ПФР

Начав ведение бизнеса, ИП должен будет в пенсионный фонд (ПФР):

• за самого себя как за предпринимателя,
• за своих работников в качестве работодателя.

Однако регистрироваться ни в том, ни в другом качестве ему уже не нужно. Не нужно подавать туда и отчетность по страховым взносам.
Эти изменения произошли в 2017 году после передачи ФНС администрирования взносов, направляемых в Пенсионный Фонд. Теперь всю необходимую для работы фонда информацию налоговая инспекция направляет туда по каналам ТКС.

Когда предпринимателю нужно регистрироваться в ФСС

Фонд социального страхования (ФСС) на сегодня остается единственным внебюджетным фондом, с которым предпринимателю придется поддерживать отношения. Однако произойдет это только в случае появления в ИП наемных работников.
В этом случае предпринимателю нужно будет самостоятельно зарегистрироваться в фонде не позднее 30 календарных дней после заключения первого трудового договора.
Для этого в фонд представляются:

• заявление на бланке установленной формы,
• копии документов, удостоверяющих личность предпринимателя,
• копии трудовых договоров и книжек с записями, подтверждающими трудоустройство работника.

Что выдадут при регистрации ИП в ФСС?

Через 3 рабочих дня после регистрации фонд выдаст предпринимателю уведомление о:

• регистрации ИП в качестве страхователя,
• размере страховых взносов, уплачиваемых по страхованию от несчастных случаев, в зависимости от класса проф. риска для вида деятельности, который был заявлен в качестве основного согласно заявлению о регистрации ИП.

Обратите внимание! Предприниматели освобождены от необходимости ежегодно подтверждать основной вид своей деятельности. Для них класс проф. риска определяется всего один раз.

Переход на специальный режим налогообложения

Для перехода на специальный режим налогообложения предприниматель должен подать в налоговую заявление установленной формы (ЕНВД, УСН либо патент). Срок подачи и форма в каждом случае будут разными.
Получив заявление, налоговики рассматривают его в течение установленного срока и направляют предпринимателю уведомление о начале применения того или иного налогового режима по адресу постановки на учет.

В налоговой вы также сможете узнать о том, или по УСН
Обратите внимание! Документ о переходе на УСН предпринимателю не высылается. Информацию о применении этого режима он найдет в своем личном кабинете.

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Данная пошаговая инструкция подробно описывает процедуру государственной регистрации ИП. С ее помощью вы получите наиболее полное представление о том, как открыть ИП в 2019 году, сэкономите свое время на поиск необходимой информации, а также узнаете о бесплатных онлайн-сервисах, значительно упрощающих процесс регистрации ИП.

1. Выбираем способ регистрации ИП

Существует два способа, чтобы открыть ИП:

1. Самостоятельная регистрация ИП. Достаточно легкая процедура, которая заключается в подготовке нескольких простых документов. Кроме этого, начинающим предпринимателям даст ценный опыт взаимодействия с работниками налоговой службы.
2. Платная регистрация ИП через специализированную компанию. Подходит тем, кто хочет сэкономить свое время и не желает самостоятельно вникать в процесс государственного оформления ИП.

Сколько стоит открыть ИП

Самостоятельно зарегистрировать ИП

Примечание : часть из вышеперечисленных расходов можно вернуть, если вы состоите на учете в центре занятости как безработный.

Платно открыть ИП через специализированную фирму

Стоимость платного оформления ИП зависит от региона, но обычно составляет от 1 000 до 5 000 рублей. Государственная пошлина за регистрацию ИП в данную сумму не входит. Услуги по изготовлению печати и открытию расчетного счета иногда могут не предоставляться или осуществляться за дополнительную плату.

Сравнение самостоятельной и платной регистрации ИП

2. Подбираем коды деятельности ОКВЭД

Перед подготовкой документов необходимо подобрать из справочника ОКВЭД коды видов деятельности, которыми вы предположительно займетесь после регистрации ИП.

На практике коды ОКВЭД принято выбирать с запасом. Даже если вы точно не уверены, будете ли заниматься данной деятельностью или нет, то её все же следует внести в список. По ним вам не придется дополнительно платить налоги и сдавать отчетность, так как эти факторы напрямую зависят только от выбранный системы налогообложения. Тем не менее, при необходимости вы всегда можете добавить коды ОКВЭД уже после открытия ИП.

Хотя законом не установлено никаких ограничений по максимальному количеству кодов ОКВЭД, не рекомендуется указывать их более 57 штук в заявлении на регистрацию ИП (столько помещается на одном его листе). При этом в нем можно указывать только коды ОКВЭД состоящие минимум из 4-х цифр.

Один из выбранных кодов необходимо выбрать в качестве основного . Фактически от него зависит только право на применение пониженных ставок при уплате страховых взносов за работников (при условии, что у ИП официально будут сотрудники и данный вид деятельности будет приносить не менее 70% дохода).

Обратите внимание , нельзя вести деятельность без указания кода ОКВЭД, так как её могут приравнять к незаконному предпринимательству.

Бесплатная консультация по регистрации ИП

3. Подготавливаем необходимые документы

Заявление на регистрацию ИП

Заявление по форме Р21001 является основным документом, необходимым для регистрации индивидуального предпринимателя (скачать бланк). Подробную инструкцию по заполнению, а также образцы заявления 2019 года вы можете посмотреть на этой странице .

Будьте внимательны, на этапе подготовки документов заявление подписывать не нужно . Это потребуется сделать при подаче документов в присутствии налогового инспектора (нотариуса – если будете регистрировать ИП через представителя).

Чаще всего отказывают в регистрации ИП именно из-за ошибок, допущенных при заполнении заявления. Чтобы не оказаться в подобной ситуации, мы рекомендуем заполнять заявление через специализированные бесплатные сервисы.

Квитанция на оплату госпошлины

В 2019 году госпошлина за регистрацию ИП, как и в 2018 году, составляет 800 рублей . Сформировать квитанцию, а также оплатить её через Интернет, можно при помощи этого сервиса на официальном сайте ФНС. Там же вы сможете распечатать её в бумажном виде и оплатить в любом удобном отделении Сбербанка.

Сохраните квитанцию, подтверждающую оплату. Она вам понадобится при проверке документов в налоговой инспекции. Вообще хранить её вы не обязаны, но не все инспекторы ИФНС об этом знают, поэтому лучше в такой ситуации перестраховаться и взять квитанцию с собой.

Заявление о переходе на УСН

Очень важно выбрать правильную систему налогообложения , так как от неё будет зависеть размер уплачиваемых налогов и количество сдаваемой отчетности.

Большинству начинающих предпринимателей рекомендуется применять упрощенную систему налогообложения (УСН), так на ней можно заниматься практически всеми видами деятельности, и она является наиболее простой в понимании и выгодной в применении.

5. Подаем документы в налоговую инспекцию

Собранные документы необходимо подать в регистрирующую ИФНС по месту жительства ИП или по адресу временной регистрации, если у предпринимателя нет постоянной прописки. Адрес и контактные данные вашей налоговой инспекции, вы можете узнать при помощи этого сервиса .

Если будущий ИП подает бумаги лично , ему необходимо:

1. Передать комплект документов сотруднику ИФНС.
2. В присутствии сотрудника расписаться в заявлении на регистрацию ИП.
3. Получить расписку , подтверждающую сдачу документов (с подписью, печатью и датой, когда нужно будет прийти за готовыми документами ИП).
4. Взять один экземпляр уведомления о переходе на УСН с датой, подписью и печатью сотрудника ИФНС (он может потребоваться для подтверждения вашего перехода на УСН).

Для подачи бумаг через представителя или отправки по почте необходимо заверить и прошить у нотариуса заявление по форме Р21001 и копию всех страниц паспорта. Дополнительно представителю необходимо сделать нотариальную доверенность. При отправлении документов по почте их нужно посылать ценным письмом с описью вложения и уведомлением по адресу ИФНС.

6. Получаем документы зарегистрированного ИП

В указанную инспектором дату вам необходимо самостоятельно прийти в налоговую инспекцию за готовыми документами (в 2019 году срок регистрации ИП не должен превышать 3 рабочих дней). При себе необходимо иметь паспорт и расписку. Представителю дополнительно потребуется доверенность.

Примечание : если вы не сможете прийти за документами в указанный день, то их отправят по почте.

В случае успешной регистрации инспектор должен вам выдать:

1. Лист записи ЕГРИП (с номером ОГРНИП).
2. Свидетельство ИНН (если до этого у вас не было ИНН).

В некоторых ИФНС дополнительно могут сразу выдать:

• Уведомление о постановке на учет в ПФР (Пенсионный фонд);
• Уведомление о присвоении кодов статистики (из Росстата).

Обязательно проверьте информацию в полученных документах. При обнаружении ошибок сразу обратитесь к сотруднику, который выдал вам бумаги для составления протокола разногласий. Если ошибки были допущены по вине регистрирующей налоговой, они должны их оперативно и бесплатно исправить.

Обратите внимание , с 1 января 2017 года ФНС прекратила выдачу свидетельства регистрации ИП в бумажной форме. Вместо этого теперь налоговая оформляет Лист записи ЕГРИП по форме №Р60009, который имеет такую же юридическую силу, как и ранее выдаваемое свидетельство о госрегистрации.

Примечание : если вы планируете официально нанимать сотрудников , то больше не нужно регистрироваться в ПФР как работодатель. С 1 января 2017 года для работодателей-ИП отменен заявительный порядок постановки на учет. Регистрация и снятие с учета в ПФР может осуществляться на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН и вовсе необязательно подавать дополнительные документы (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/1628@).

Для постановки на учет в ФСС ИП должен подать заявление о регистрации в качестве работодателя не позднее 30 календарных дней с момента найма первого сотрудника.

Перечень Ваших документов

Итак, все хлопоты, связанные с подготовкой документов, позади; вся суета с подачей их в налоговую инспекцию осталась в прошлом. И вот теперь Вы получаете долгожданное подтверждение открытия ИП.

Что конкретно Вы должны получить на руки? Какие именно документы Вам выдают?

Итак, Вы становитесь обладателем:

• свидетельства о государственной регистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя ; документ содержит Основной государственный регистрационный номер (ОГРН), который Вам присвоен;
• выписки из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
• уведомления о постановке на учёт физического лица в налоговой инспекции;
• уведомления о регистрации физического лица в территориальном отделении Пенсионного фонда РФ по месту жительства;
• уведомления о присвоении кодов статистики (приходит из территориального органа Федерального службы государственной статистики).

Необходимо отметить, что в определённых случаях налоговая инспекция отказывает в регистрации ИП. При этом следует знать, что существуют конкретные причины, по которым может быть вынесено такое решение.

Почему налоговая инспекция может отказать в регистрации?

Как уже было отмечено, причины эти являются вполне конкретными.

Вот главные из них:

• отсутствуют обязательные для регистрации документы;
• представлены неверные данные, обнаружены ошибки или опечатки;
• документы представлены в адрес другого налогового органа;
• в отношении заявителя было вынесено решение о признании банкротом, причём с момента вынесения решения прошло менее одного года;
• в отношении заявителя был вынесен запрет на ведение предпринимательской деятельности, срок действия которого ещё не истёк.

В каждом из этих случаев необходимо устранить причины, по которым был вынесен отказ, либо дождаться истечения срока действия ограничений, не позволяющих зарегистрировать ИП.

Небольшие нюансы в рамках регистрации ИП

В ходе процедуры регистрации ИП сегодня всё большее количество налоговых инспекций реализуют так называемый «принцип одного окна». Суть его заключается в том, что все документы, подтверждающие Вашу регистрацию в статусе индивидуального предпринимателя, Вы получаете сразу и в одном месте.

Замечательно, если это правило действует и в стенах Вашей налоговой инспекции. В случае же, если такая схема не работает, Вы можете не получить один или два последних документа из представленного перечня документов, которые выдаются индивидуальному предпринимателю на руки.

Речь идёт об уведомлении о регистрации физлица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту жительства, а также об уведомлении о присвоении кодов статистики.

В этом случае Вам необходимо будет самостоятельно встать на учёт либо в территориальном отделении Пенсионного фонда РФ, либо в территориальном подразделении Федеральной службы государственной статистики, либо в обоих этих учреждениях.

После получения всех необходимых документов можно приступить к решению таких вопросов как изготовление печати, открытие расчётного счёта в банке, приобретение кассового аппарата.

Итак, первый шаг в деятельности Вас в качестве индивидуального предпринимателя - это формирование пакета регистрационных документов.

Идеальный вариант - сформировать их быстро, абсолютно корректно и при этом бесплатно. Возможно ли это на практике? Да! Вы в кратчайшие сроки получаете все документы для открытия ИП, которые не содержат ни одной ошибки и оформление которых не стоит ни копейки, если Вы используете интернет-бухгалтерию «Моё дело».

Формирование документов в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Являясь пользователем сервиса «Моё дело», Вы производите быстрый и точный расчёт любых налоговых платежей и страховых взносов, отпускных и больничных, зарплаты и пособий. Все начисленные суммы Вы перечисляете прямо из сервиса за счёт интеграции с банками и платёжными системами!

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» обеспечивает корректное и оперативное формирование налоговой, бухгалтерской, статистической отчётности на ОСНО, УСН, ЕНВД. Большинство отчётных форм заполняются в сервисе автоматически, благодаря чему в готовых документах отсутствуют опечатки и ошибки. Всю сформированную отчётность Вы отправляете в налоговую инспекцию, ПФР, ФСС, Росстат по системе электронной отчётности . Забудьте об очередях и потерянном времени!

Теперь Вы можете не нервничать по поводу того, что забудете уплатить налоги или подать отчётность. Отныне Вы заранее знаете обо всех сроках перечисления налоговых платежей и представления отчётных форм. Ваш Личный кабинет оборудован персональным налоговым календарём , который заблаговременно уведомляет Вас о приближающихся важных датах, дублируя сообщения на телефон и электронный почтовый ящик!

В работе мы зачастую сталкиваемся с проблемами, для решения которых требуется срочная профессиональная помощь. Теперь Вы получаете такую помощь по первому требованию! Интернет-бухгалтерия «Моё дело» гарантирует Вам круглосуточные экспертные консультации по любым вопросам, касающимся налогообложения и бухгалтерского учёта.

Вы хотите подготовить регистрационные документы за несколько минут и без финансовых затрат? Вы хотите всегда производить точный и быстрый расчёт налогов? Вы хотите всегда легко и корректно формировать отчётность и вовремя её подавать?

Тогда прямо сейчас пройдите регистрацию в интернет-бухгалтерии «Моё дело» и оцените все возможности системы в течение бесплатного пробного периода!