(10 оценок, среднее: 4,70 из 5)

Транспортный налог для многих автовладельцев-новичков представляется чем-то страшным и непонятным. И хотя на самом деле процесс уплаты налога на машину нельзя считать очень сложным делом, у недавно обзаведшихся автомобилем может возникнуть ряд вполне понятных в их положении вопросов о том, какие категории граждан должны его уплачивать, как правильно рассчитывать сумму налога к уплате и есть ли по налогу на собственное транспортное средство льготы.

Уплата транспортного налога в России

Заядлые автомобилисты нередко шутят «Любишь кататься - люби и налоги платить». Тем, кто уже достаточно давно владеет своим собственным средством передвижения, известно, что сколько владеешь автомобилем, моторкой или мотороллером, столько и платишь государству: сначала был дорожный сбор, теперь - транспортный налог, регламентируемый НК РФ, а точнее - его 28-ой главой. Несмотря на то, что данный налог описан в общероссийском своде налоговых правил, все основные моменты по его уплате находятся в ведении региональных властей.

Во-первых, власти субъектов вольны устанавливать свои сроки уплаты налога на личный транспорт, хотя за Налоговым кодексом закреплено определение самого позднего срока его уплаты физическими лицами. С 2015 года этот налог полностью должен быть уплачен владельцем автомобиля, мотоцикла или яхты до 1 октября.

Во-вторых, от региона к региону меняется и размер налоговой ставки, по которой рассчитывается данный налог. На общегосударственном уровне можно установить лишь их «базовые» значения: с некоторыми из них, действующими на 2014 год, можно познакомиться в приведенной ниже таблице.

Данные налоговые ставки регионы вправе менять в меньшую или большую сторону, но установленный ими налоговый тариф не может превышать рекомендуемое значение более чем в 10 раз.

Владельцам машин платить автомобильный налог нужно тогда, когда в почтовом ящике окажется Единое уведомление из налоговой, содержащее помимо квитанции на оплату транспортного налога еще и информацию о размерах начисленных ему налогов на находящиеся в его собственности недвижимое имущество и земельный участок, если таковые имеются. Оплатить все три обязательства можно как при личном посещении налоговой в установленные сроки, так и при помощи интернет-сервисов государственных органов власти.

Как самостоятельно рассчитать сумму налога на машину?

Автовладельцам в Российской Федерации налоговая служба постаралась максимально упростить процедуру оплаты транспортного налога. В приходящем по месту регистрации Едином налоговом уведомлении есть все необходимые для расчета с государством данные, включая размер и самого транспортного налога.

Однако, для тех, кто ведет личную бухгалтерию и привык планировать свои расходы, не будет лишним заняться расчетом транспортного налога самостоятельно. Кроме того, при личном подсчете суммы данного налога можно выявить неточности, которые Налоговой службе иногда случается допускать: тем самым автовладелец обезопасит себя от появления задолженности в налоговые органы или от лишней траты денег.

1. Во-первых, каков срок владения автомобилем в месяцах за год, для которого производится расчет? Для расчета берется отношение данного показателя к количеству месяцев в году, то есть к 12. Следует учесть, что плата за возможность пользоваться собственным транспортным средством имеет такой нюанс: если в течение месяца, например, с автомобилем совершалась сделка купли-продажи, то этот месяц целиком оплачивается по транспортному налогу и продавцом, и покупателем авто вне зависимости от того, сколько реальных дней данного месяца прошло.
2. Во-вторых, какова мощность двигателя автомобиля/мотоцикла или мотора лодки? Эти данные берутся из паспорта транспортного средства.
3. В-третьих, какую налоговую ставку в рублях установил регион, для которого производится расчет? Этот показатель узнать тяжелее всего: его, как правило, нужно искать на сайтах региональной налоговой службы. В случае, если регион не установил свою ставку налога по транспортным средствам, в расчет требуется принимать величину налоговой ставки, рекомендуемую Налоговым кодексом.

Пример расчета транспортного налога. Если автомобиль в 122 лошадиные силы был приобретен в середине марта 2013 года, транспортный налог в 2014 году по рекомендованной ставке для нового владельца составит 355,83 рубля, так как рекомендуемая ставка налога на такие автомобили составляет 3,5 рубля, а время владения автомобилем составляет 10 из 12 месяцев (берется значение 10/12). При этом бывший автовладелец этого авто в 2014 году также должен будет заплатить за него 107 рублей за три месяца, включая март, который уже вроде бы был оплачен нынешним хозяином этого средства передвижения. Если же этот автомобиль не продавался, то его хозяин должен заплатить в казну налог в размере 427 рублей.

Однако для регионов, где ставка транспортного налога была принята, для рассмотренного выше автомобиля сумма налога за пользование личным автомобилем за год владения им в Москве транспортного налога придется уплатить 3000 рублей, в Ростове-на-Дону - 1700, в Забайкальском крае менее 900 рублей, а в Татарстане почти 3900.

Если налоговая ставка неизвестна, можно прибегнуть к расчету транспортного налога при помощи онлайн-калькуляторов, которые широко представлены в сети интернет, введя только данные о мощности двигателя, регион регистрации транспорта, времени владения им и определив категорию, к которой он относится. При расчете оплаты транспортного налога в онлайн калькуляторе можно также рассчитать льготный налог, который предоставляется некоторым категориям граждан. Оплата транспортного налога через интернет также поможет сэкономить вам много времени и нервов.

Льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров

Немаловажную роль для различных групп автовладельцев имеет возможность получения льгот. Хоть размер налога на средство передвижения и не является чересчур большим, для таких владельцев, как пенсионеры, он может значительно ударить по карману, тем более, что платить его необходимо даже тогда, когда автомобиль просто стоит в гараже, а лодка не заводилась с тех пор, как внуки последний раз приезжали на рыбалку. Давайте рассмотрим, какие льготы предоставляются пенсионерам по транспортному налогу в нашей стране.

На федеральном уровне закреплено, что некоторые виды транспортных средств налогом не облагаются. К таковым относятся:

• Автомобили, оборудованные для инвалидов и полученные ими через органы социальной защиты населения, мощность которых не превышает 100 лошадиных сил;
• Моторные лодки, у которых мощность мотора менее 5 лошадиных сил;
• Сельскохозяйственный и промысловый транспорт.

Транспортный налог, как уже было сказано, является региональным, и потому именно субъекты Федерации устанавливают размеры ставок и сроки его уплаты. Кроме того, регионы устанавливают и налоговые льготы по транспортному налогу, которые действуют для определенных групп граждан. Как правило, к льготным категориям населения относят:

• Инвалидов I и II групп;
• Ветеранов Великой Отечественной войны и боевых действий;
• Героев Советского Союза и Российской Федерации;
• Героев соцтруда.

Как правило, льгота составляет 50% от выплачиваемого налога и распространяется только на одно средство передвижения, зарегистрированное на льготника. По всем остальным транспортный налог уплачивается в полном размере. Также в некоторых регионах на сегодняшний день действуют льготы, например, пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога, если двигатель автомобиля, которым они владеют, не мощнее 80–90 лошадиных сил.

Таким образом, можно сделать вывод, что:

• Данный налог уплачивают ежегодно все владельцы транспортных средств, кроме владельцев маломощных автомобилей и моторных лодок и определенных, льготных категорий граждан;
• Для расчета налога на транспортное средство требуется знать точную мощность двигателя или тяги, время владения им в месяцах и действующую в регионе постановки транспортного средства на учет налоговую ставку;
• Региональные налоговые ставки могут как совпадать с рекомендуемыми Налоговым кодексом РФ, так и отличаться от них, но не более чем в 10 раз.