Однако в 2014 году правовая сторона рассматриваемого вопроса расширилась законом от 23 июля 2013 года N 212-ФЗ . Процедура получения вычетов за жилье, право на которое возникло после 2014 года, содержит определенные изменения, нежели если вы стали собственником в 2013 году.

Следует отметить, что годом приобретения недвижимости является дата на документе – выписке из ЕГРН или свидетельстве (купля-продажа), акте приема-передачи (долевое строительство).

Пример 1 . Ярославцев Д.В. в 2012 г. заключил договор с застройщиком. В 2013 г. он подписал акт передачи квартиры. В 2016 г. гражданин донес все документы до органа по регистрации и получил выписку из ЕГРП. По правилам какого года Ярославцев Д.В. может рассчитывать на вычет?

Окончательный документ собственник получил после 2014 года, однако поскольку речь идет о новостройке, право возникло уже на момент подписания передаточного акта. Значит, сумма компенсации должна быть рассчитана по старым правилам, и Ярославцев вернет 13% от понесенных расходов единственный раз, даже если эта величина не достигнет предельного размера.

О том, кто имеет право на получение вычета мы писали .

Возврат налога при покупке квартиры: максимальная сумма возврата

Для начала выясним, с какой суммы можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законом установлена максимальная стоимость недвижимости, за которую возможно возвратить часть средств 2 миллиона .

Умножив эту величину на 13 %, получается максимальная сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры, подлежащая выплате от государства.

Максимальная компенсация = 2 млн р. * 13 % = 260 000 р.

Сумма вычета = Рыночная стоимость недвижимости * 13 %, но ≤260 000 р.

Еще поговорим о том, с какой суммы выплачивается . Ограничение цены квартиры в 2 млн р. говорит о том, что если жилье имеет цену в 5 или 10 млн руб., то максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры все равно равна 260 000 рублей.

Более детально о том, как вернуть 13% от налога, можно ознакомиться , а о том, как рассчитать сумму налогового вычета читайте .

Особенности расчета при покупке в ипотеку

Если с основной стоимостью жилья возникла тенденция восполнения средств, то в ипотечных займах закон 2014 г. вводит ограничение по возврату налога .

Выясним, какой максимальный налоговый вычет при покупке квартиры до изменения в НК:

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, не ограничено.

Теперь узнаем, с какой суммы возвращают 13 процентов при покупке квартиры после изменения в НК:

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, ≤390 000 рублей.

Поскольку зачастую кредиты большие, а возможность компенсации ограничена, то здесь закон не сыграл нам на руку.

Пример 2 . Семья приобрела квартиру за 6 000 000 р. в ипотеку. Заемные средства составляют 2 800 000 р. Выгода банка в течение всего 10-летнего периода кредита 2 000 000. С какой суммы возвращают 13 процентов при покупке квартиры?

С максимальной цены жилья в 2 млн. рублей можно вернуть деньги. Поэтому вместо 6 млн руб. в расчетах будет участвовать предельно допустимая величина. Наибольшая сумма, с которой возвращаются проценты за участие банка – 3 000 000 рублей. Поэтому вся величина займа будет задействована в получении компенсации.

Вычисляем, с какой суммы возвращается налог при покупке квартиры: 2 000 000 + 2 800 000 = 4 800 000 — сумма, с которой будет возвращаться компенсация.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры=4 800 000 * 13% = 624 000 р., из которых 364 000 – подлежит возврату за выгоду банка.

Сумму в 260 000 рублей можно получить в один момент, даже если 2 миллиона или часть из них – заемные средства, а также при условии доходов, способных обеспечить необходимую сумму подоходного налога за один, два или три года. Однако выплаты с процентов по кредитованию получится оформить только по мере их уплаты банку, то есть в течение всего срока займа.

Пример 3 . Жилье куплено в 2013 году. Рыночная цена 8 500 000 р., переплата – 5 000 000 р., заемных средств – 6 500 000 рублей. Как рассчитывается выплата в таком случае и с какой суммы можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Вычет от цены = 260 000 рублей от предела в 2 млн.

Вычет за кредит = 5 000 000*13%=650 000 руб.

Общая стоимость = 910 000 руб.

С какой суммы можно вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку? По ипотечным средствам можно получить вычет только единожды, даже если возврат меньше 390 000 р .

О том, сколько процентов можно вернуть с приобретения в ипотеку, читайте .

Возможно ли получить вычет второй раз?

До 2014 года вычет имел однократный характер . То есть если льгота равна, скажем, 130 000 рублей, то больше человек не имеет права претендовать на средства, несмотря на то, что максимальный налоговый вычет с покупки квартиры не исчерпан.

Если право возникло после 2014 года, вводится понятие . Но как же так, если компенсация предусмотрена только один раз в жизни?

В настоящее время, при возврате 130 000 р., человек может рассчитывать на льготы до тех пор, пока не будет достигнут максимальный вычет за покупку квартиры.

Пример 4 . Перепелкин Иван Сергеевич оформил право на квартиру в 2016 году. Цена недвижимости составила 1 500 000 рублей. С какой суммы в его случае?

Максимальная сумма вычета при покупке квартиры = 1 500 000 * 13% = 195 000 рублей от конкретно этой квартиры.

Но поскольку Иванов П.С. не исчерпал свой лимит в 260 000 руб., то, за последующую недвижимость он может вернуть еще 65 000 руб., повторно подавая на льготу.

Используя льготу, можно вернуть 260 000 рублей при покупке квартиры наличными и 390 000 в ипотеку. Эти средства полежат выдаче каждому гражданину единственный раз в жизни, но при условии официальных доходов.

Подробнее о получении налогового вычета во второй раз мы писали .

Подведем итоги , с какой суммы налоговый вычет при покупке квартиры в следующем видео:

Многим россиянам известен тот факт, что государство возвращает гражданам часть средств, потраченных на покупку жилья. Но зачастую даже те, кто давно отметил новоселье, не торопятся получить положенную им налоговую выплату. Многие просто не имеют понятия, как сделать это правильно и куда обратиться. Кто-то опасается, что у него не получится выстроить схему взаимодействия с государством и разобраться в хитросплетении необходимых документов. Но пренебрегать данной возможностью не стоит, ведь сумма получается немаленькой и помогает сэкономить деньги на обустройство нового жилья и прочие нужды. Налоговое законодательство Российской Федерации подразумевает такой вариант облегчения налогового бремени граждан, как возврат 13 процентов с покупки квартиры.

Но следует понимать, что данная сумма не является «презентом» от государства. Приобретение недвижимости – основание для того, чтобы вернуть налог на уже уплаченные доходы в определённом размере. Ниже мы расскажем, что требуется сделать для оформления возврата с покупки квартиры или комнаты в квартире, коттеджа, жилого дома или земельного участка под строительство, таунхауса или доли в любом из вышеперечисленных объектов, в том числе ещё строящихся.

Все физические лица, получающие заработную плату либо иные доходы, считаются налогоплательщиками подоходного налога (по-другому его ещё называют НДФЛ – налог на доходы физических лиц). Такие граждане ежемесячно перечисляют в пользу бюджета страны 13% от своей заработной платы – как правило, за них это делает работодатель. Каждый налогоплательщик один раз в жизни имеет право вернуть себе имущественный вычет по НДФЛ, оформив возврат подоходного налога с покупки жилплощади. Как это происходит?

1. Вы приобретаете недвижимость, оформляя её в собственность.
2. Получаете подтверждение об уплате НДФЛ в текущем налоговом периоде.
3. Создаёте и передаёте в налоговую инспекцию декларацию о возврате 13% с покупки недвижимости.

Особые условия государство предоставляет людям, находящимся на заслуженном отдыхе. Данная категория граждан также имеет право на получение имущественного вычета. Учитывая, что пенсионные платежи не облагаются налогом в 13%, пенсионеры могут перенести возврат на предыдущие годы, когда они ещё работали, при условии, что данный сдвиг осуществляется на три года назад и не дальше.

Из этой статьи вы узнаете, освобождены ли пенсионеры от налогов, какие существуют послабления по транспортному и земельному налогу для граждан на пенсии и видах социальной помощи государства в этой сфере.

Подчеркнём, данные правила действуют исключительно для . Резидентом России считается человек, проживающий на её территории как минимум 183 дня в течение следующих подряд 12 месяцев. Исключением являются кратковременные выезды, не превышающие шести месяцев подряд и связанные с получением медицинской помощи или образования, рабочие поездки с целью добычи углеводородных ресурсов на месторождениях в морях. Отсутствие в стране более года без потери статуса резидента допустимо для:

1. Военных, находящихся на службе.
2. Сотрудников силовых или властных структур.
3. Представителей органов местного самоуправления.

На кого не распространяется право на получение компенсации выплаченного налога?

Возврат налога на имущество недоступен для лиц, которые не являются резидентами России. Данное обстоятельство не освобождает от необходимости платить налоги на доходы, если они работают в компании, ведущей деятельность и зарегистрированной в России. Также государство не подразумевает выплаты гражданам РФ, купившим недвижимость за пределами страны.

Ещё один важный момент – налог возвращается лишь при покупке или . На купленном участке можно построить баню, в которой по факту можно круглый год жить, но официально это не будет считаться недвижимостью жилого сегмента.

На право получения вычета не могут претендовать те, кто купил недвижимость у своих родителей, детей или иных родственников, а также работодателя – тех, кто считается «взаимозависимыми лицами». Данный пункт призван обезопасить государство от выплат мошенникам, пользующихся своими связями для сохранения денег внутри семьи или близкого круга. Не получится возместить свои расходы и в том случае, если заплатил за недвижимость один человек, а её фактическим собственником стал другой – на 13%-процентный возврат не сможет претендовать ни новый владелец, ни лицо, осуществившее финансирование покупки.

Получение налогового вычета за жильё, купленное ребёнку

Часто семья приобретает жилплощадь, собственниками которой также являются дети. В ином случае квартира оформляется только на несовершеннолетнего, в качестве «парашюта безопасности» на будущее. В этом случае родители тратят свои собственные средства, а потому имеют право на получение налогового вычета вместо ребёнка. Кратко рассмотрим вероятные ситуации:

Ситуация 1. Родитель покупает жильё, долю в котором имеет ребёнок (дети).

В данном случае взрослый может подать декларацию на возврат налога как со своей доли в жилплощади, так и с доли несовершеннолетнего.

Ситуация 2. Оба супруга имеют доли в квартире, как и ребёнок (дети).

Каждый из супругов или они оба могут увеличить свою долю выплат за счёт «детской». Этот вариант подразумевает присовокупление соответствующего заявления к пакету документов для налоговой. При этом вычет может быть оформлен и на других членов семьи, имеющих право собственности.

Ситуация 3. Ребёнок (дети) является единственным собственником.

Родитель, оплативший недвижимость из своего кармана, имеет полное право на получение налогового вычета.

Важно! Согласие ребёнка не требуется для того, чтобы родители могли оформить на себя возврат налогов. При этом несовершеннолетний не теряет права в будущем получить 13% от стоимости жилья, купленного самостоятельно, по достижении восемнадцати лет. Если же взрослый человек исчерпал своё право на получение выплаты ранее, то он не может получить налоговый возврат за ребёнка.

Выплаты: на какую сумму рассчитывать?

Реальные затраты на покупку жилья, позволяющие оформить имущественный вычет, ограничиваются двумя миллионами рублей (для жилья, купленного до 2008 года – миллионом рублей). Несложно посчитать — максимальная сумма, вернуть которую удастся в свой бюджет, равняется 260 000 рублей. Значение в два миллиона рублей является фиксированным для территории всей России, невзирая на то, что в разных населённых пунктах цены на жильё колоссально колеблются.

Остаток можно использовать в будущем, если стоимость недвижимости не достигает максимальной. Квартира, купленная за 1 300 000 рублей, даёт человеку право позже получить вычет на сумму в 700 000 рублей при покупке другого жилья. Это удобно, к примеру, для приобретения жилья для ребёнка. До момента, пока он не достигнет совершеннолетия, возврат средств за его квартиру может получить родитель. Получение суммы остатка можно перенести на следующий год, если в текущем периоде фактический доход меньше суммы установленного ограничения.

Статья №220 НК РФ говорит, что возвратить налоговый вычет можно не только от стоимости самой недвижимости. В фактические расходы могут включаться:

1. Покупка строительных и отделочных материалов.
2. Оплата работы мастеров-ремонтников и прочих работ, связанных с отделкой нового жилья.
3. Расходы, которые связаны с разработкой смет и проектной документации.

Возмещения средств по вышеперечисленным пунктам ожидать стоит лишь в том случае, когда в договоре приобретения жилплощади указано, что она предоставляется в черновой отделке (незавершённой форме) и непригодна для пребывания до момента окончания ремонта.

Установлен ли срок давности на возврат средств?

Государство не устанавливает ограничений на получение налогового вычета. Единственный нюанс – подоходный налог возвращается не более, чем за три прошедших года. Пример: жилплощадь куплена налогоплательщиком в 2008 году, а подать заявление на возврат он решил только в 2017 году. Согласно букве закона, средства вернутся лишь за период с 2014 по 2016 год. Остаток вычета перенесётся на следующий год и будет продолжаться ежегодно, пока сумма не исчерпается.

Важно! Граждане могут возвращать налог лишь за конкретно установленный период, в котором они стали собственниками недвижимости. Пример: договор о долевой собственности в строящемся доме был заключён в 2013 году (и переданы деньги за жильё), а акт приёма был передан тремя годами спустя (как и вступление в права). Получить вычет при таких обстоятельствах можно, лишь начиная с 2016 года. Соответственно, если вычет не используется полностью, он будет выплачиваться в последующие годы. Но получить выплаты за 2013, 2014 и 2015 года невозможно.

Когда в налоговую следует подавать декларацию?

Бытует мнение, что нужно успеть подать пакет документов, который необходим для получения имущественного налога, до 30 апреля — это неверно. Данное правило распространяется на тех, кому по закону необходимо задекларировать полученную прибыль (с продажи или аренды любого имущества). Декларацию на вычет же можно подавать в любое время в течение всего календарного года, вне зависимости от того, когда было приобретено жильё. Но, возврат будет осуществлён только за прошедший год после его окончания (к примеру, выплаты за 2017 год начнутся только в 2018 году).

Список документов для предоставления в налоговую инспекцию

Правильно заполненная декларация на – главный документ, необходимый для того, чтобы государство вернуло вам 13% от стоимости квартиры или иной жилплощади. Разберёмся, как сделать это грамотно и без ошибок, так как отступление от правил может повлечь за собой отказ в предоставлении вычета на имущество.

Налоговый кодекс РФ выдвигает четыре основных требования для таких деклараций:

1. 3-НДФЛ должна быть выполнена по форме, утверждённой приказом ФНС России от 24 декабря 2014.
2. К декларации нужно приложить документы, подтверждающие факты приобретения и полной оплаты недвижимости, а также то, что налогоплательщик является собственником.
3. Подача декларации в целях получения 13%-вычета допустима в течение всего следующего периода (если жильё куплено в 2017 году, предоставить 3-НДФЛ можно до декабря 2018 года).
4. Передать документ в налоговую можно, придя туда самостоятельно или отправив официального представителя. Также возможна подача документа через сайт государственных услуг РФ или письмом, содержащим опись всех официальных бумаг, уложенных в конверт. Как правильно произвести опись, расскажем в

Выбрав последний вариант, нужно озаботиться уведомлением о вручении адресанту – важно зафиксировать этот момент для своевременного получения денег.

Страницы, обязательные для заполнения

Чтобы без проволочек получить 13% с покупки жилплощади, необходимо заполнить минимальную информацию на страницах бланка. Ниже перечислены обязательные поля, в остальных обычно проставляется значение «0».

В первую очередь, для заполнения 3-НДФЛ потребуется информация о коде ОКТМО. Получить информацию о нём можно в Интернете, добавив к аббревиатуре запрос «по адресу». Поисковая система предложит классификаторы, сгруппированные по населённым пунктам, позволяющие быстро обнаружить конкретный код.

Обратите внимание — на написание кода отведено одиннадцать знакомест, если же код включает в себя меньшее количество символов, вместо остальных нужно поставить прочерки.

Таблица 1. Пошаговая инструкция по заполнению бланка 3-НДФЛ

Страница	Описание
Страница 001	На первой странице нужно указать наименования и количество всех документов или их копий, приложенных к 3-НДФЛ. Здесь же указывается текущий налоговый период и код налоговой инспекции, в которую вы подаёте декларацию (его можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы, указав свой адрес). Первая страница также содержит ваши личные данные и код физического лица.
Страница 002	В графе 010 нужно указать, что вы подаёте декларацию с целью возвратить затраченные вами средства из бюджета страны (цели соответствует код «02»).
Страница 003	Свой общий доход за тот год, в котором вами были приобретена недвижимость, нужно указать в графах 010 и 030. В графе 040 обязательно указывается полная стоимость жилья, в графе 080 – общая сумма налога, уплаченная в связи с приобретением. Графа 140 должна содержать информацию о сумме, которая будет подлежать возврату (дублируется из графы 080). Любую сумму, вписанную в бланк 3-НДФЛ, вы должны будете округлить по математическим правилам. Так, число в 717,30 рублей округляется до 717 рублей, а 717,60 рублей уже до 718 рублей.
Страница 004	Данная страница содержит реквизиты, заполняемые следующим образом: цифра «13%» должна быть указана как налоговая ставка; для заработной платы указывается код «06»; под источником выплат подразумевается наименование организации или компании, где вы трудитесь; ваш заработок за 12 месяцев и 13% от суммы вашего годового заработка.
Страница 005	На данной странице вы предоставляете информацию о приобретённой недвижимости (адрес, вид собственности, дату регистрации, долю в праве). Здесь же указывается полная стоимость, которую вы уплатили за жильё и первый год налогового вычета (год, в котором была приобретена недвижимость). Если данные инструкции кажутся вам слишком сложными, вы можете получить консультацию у специалистов. В каждом налоговом отделении есть сотрудники, способные заполнить документы за вас – это будет стоить не слишком больших денег, а вы будете уверены в том, что все данные внесены верно.

К заполненной декларации 3-НДФЛ обязательно нужно приложить:

1. Документ, удостоверяющий покупку недвижимости (договор о покупке и продаже).
2. Справку по форме (по требованию выдадут на работе).
3. Свидетельство права на жильё.
4. Чеки, квитанции и иные заверенные платежные документы, которыми вы сможете подтвердить, траты на покупку недвижимости и ремонтно-отделочные работы.
5. Заявление о желании возвратить налоговый вычет (пишется на имя руководителя налоговой инспекции по месту вашей прописки).
6. Если жильё приобретается для несовершеннолетнего, необходимо предоставить его свидетельство о рождении.
7. Когда речь идёт о недвижимости, находящейся в собственности супругов, потребуется свидетельство о заключении брака.

Вернуть НДФЛ, если жильё куплено в кредит

В ситуации, когда гражданин привлекает кредитные средства для покупки недвижимости, предусмотрены особые правила. На ипотечное жильё возврат начисляется, исходя не только из его стоимости, но и учитывая проценты банку.

В данном случае фактические расходы покрываются на сумму, не превышающую трех миллионов российских рублей. Чтобы уладить данный вопрос с налоговой, к указанным выше документам нужно прибавить ещё некоторые официальные бумаги:

• выписки из кредитной организации о передаче средств от продавца покупателю;
• чековые листы по приходным ордерам.

Отметим, что статья №220 НК РФ гласит: «Если размер процентов в периоде выше, чем сумма доходов гражданина, невозмещённые ипотечные проценты переносятся на следующий год». Перенос возможен до полного возмещения всех процентов и окончания договора займа. Важно: вы не сможете скорректировать взносы банку и пересмотреть ипотечные проценты, так как резидент РФ может подать заявление на возврат средств лишь разово.

Подробнее о том, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую, расскажем в нашей .

Видео — Налоговый вычет по ипотеке

Сроки, в которые государство возвращает деньги

Законом установлен чёткий порядок того, как и когда имущественный возврат окажется в руках у налогоплательщика. Самостоятельно вы можете принять решение о способе получения причитающихся вам средств: в налоговой или по месту работы. Разберёмся, в течение какого времени имущественный залог возвращается к налогоплательщику и поговорим о плюсах и минусах вышеназванных вариантов.

Получение денег в налоговой

После того, как вы принесли стандартный пакет документов, в налоговой будут проверять данные, которые внесённые вами в декларацию З-НДФЛ, и остальные бумаги. На это сотрудникам отведено три месяца. В течение десяти дней после этого вы получите информацию о том, что уплатили налоги в превышенном размере. Тогда вы должны будете посетить учреждение вновь, написав заявление с требованием возвратить вам указанную в декларационной форме сумму.

В документе нужно указать свои банковские реквизиты для перевода. Если у вас их нет, всё, что нужно сделать – открыть счёт в любом виде, который вам удобен (банковская карта, сберкнижка, расчётный счёт). Именно туда «упадут» деньги, положенные вам за весь год, в который совершено приобретение недвижимости.

Плюс: этот вариант понравится тем, кто хочет получить всю сумму единым платежом.

Минус: необходимость заполнять массу документов и ожидать выплаты.

Получение денег по месту работы

Сотрудникам, имеющим желание получать возврат имущественного налога на работе, придётся занести в налоговую перечисленные выше в статье документы, за исключением З-НДФЛ. Последний вызывает наибольшее затруднение у граждан, в данном же случае сбор и подача бумаг пройдут оперативнее и проще. После того, как специалисты инспекции их проверят и подтвердят ваше право на получение выплаты, вы должны забрать этот документ и передать в бухгалтерию. Данное уведомление послужит основанием того, чтобы из зарплаты сотрудника прекратили изъятие 13%, являющихся налогом на доход физического лица.

Когда моменты, связанные с официальными бумагами, будут завершены, вы будете ежемесячно получать на 13% больше до тех пор, пока общая сумма этих выплат не достигнет величины полагающегося налогового вычета. Если нужная сумма не будет выплачена за год, вам будет необходимо вновь посетить налоговую, чтобы повторить процедуру.

Плюс: ежемесячно в вашем распоряжении оказывается свободная сумма денег;

Минус: постоянные визиты в налоговую и передача уведомлений в бухгалтерию.

Подведём итоги

Государство предоставляет возможность вернуть средства разово, поэтому распорядиться ею нужно с умом. Сложной и даже пугающей процедура кажется по началу – разобравшись, любой гражданин сможет справиться с имущественным налогом самостоятельно. В данной статье раскрываются ответы на любые вопросы, которые могут возникнуть у человека, впервые задумавшегося о возврате 13 процентов от покупки недвижимости. Теперь необходимо подготовить необходимые документы, записаться на приём к специалисту налоговой инспекции и решить, каким способом лучше получать деньги.

Покупка дома с земельным участком предполагает значительные затраты денежных средств и возвратить хотя бы часть из них — желание каждого собственника. Закон позволяет вернуть налог при покупке дома с земельным участком, использовав налоговый вычет.

О том, как получить 13 процентов от покупки дома в 2018 году, пойдёт речь в статье.

У кого есть право возвращать НДФЛ?

_моб

Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:

• покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
• желающий осуществить возврат налога в 2018 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
• право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.

Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.

Официально неработающие граждане также могут использовать налоговый вычет, если они отчисляют 13% от суммы своих доходов в бюджет страны, получаемых, например, от аренды, а также других доходов.

Особенности предоставления вычета

_моб

В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.

1. Приобретение только земли для последующего строительства дома. В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.
2. Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно. Однако, в этом случае, перед обращением в ФНС и оформлением вычета, необходимо зарегистрировать свои права на дом.
3. Оформление участка с домом в кредит . Если покупка дома и участка осуществлена в кредит, возмещать по нему переплату можно отдельно. Величина вычета, который предоставляется по процентам, не зависит от основного и не привязывается к нему.

Когда в получении вычета может быть отказано

_моб

Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы:

• покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи;
• на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы;
• земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок;
• земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.

Размер вычета

_моб

Условно размер, в котором можно рассчитывать на получение вычета, можно поделить на два вида:

• основной – который даётся на покупку недвижимости и земли, в размере 2 млн. рублей;
• дополнительный – по банковским процентам, в случае, если участок с домом приобретался в кредит, в размере 3 млн. рублей.

Соответственно, можно рассчитывать на возврат 13% от указанных выше сумм.

Основной вычет можно получать несколько раз по разным объектам недвижимости, однако здесь имеется ряд ограничений.

Если дом с участком приобретался в кредит, то с уплаченных по нему процентов также можно возвратить налог. Размер вычета по процентам никак не привязывается к основному. Таким образом, в общем собственник может рассчитывать на заявление вычета в 5 млн. рублей.

Ограничения по получению процентного вычета

Существуют следующие ограничения:

• получить 13 процентов можно только с тех процентных начислений, которые уплачены фактически, а не полностью со всей суммы целиком;
• кредит должен являться целевым, то есть должен быть выдан под приобретение жилья, а не потребительским;
• заявить возврат по кредиту можно только единожды и только по одному объекту. Дополучить остаток, как по основному вычету, нельзя.

Необходимые документы

Документы для оформления налоговой льготы:

• заявление на получение налогового вычета, которое составляется в налоговой инспекции;
• декларация 3-НДФЛ;
• документы, которыми подтверждается приобретение дома и земли, его постройка или размер уплаченных процентов;
• документы, подтверждающие собственность на указанный объект недвижимости;
• если возвращаются проценты, необходимо приложить к общему пакету документов кредитный договор, а также график, по которому будет осуществляться уплата процентов;
• справка 2 НДФЛ, которая отражает размер полученных доходов. Получить такой документ можно у работодателя;
• документы о браке, при наличии. Свидетельство необходимо предъявлять в том случае, если вычет делится с супругом.

Все документы предоставлять нужно в копиях, однако с собой необходимо захватить оригиналы, поскольку инспектор, который принимает документы, может запросить их для сверки.

В оригинале необходимо предоставлять только декларацию, справку о доходах, и справку от банка об уплаченных процентах.

Порядок получения

Способов, как вернуть подоходный налог, существует два:

1. Через налоговую.
2. Через работодателя.

Получение вычета в ФНС

В случае, если вычет будет получаться в ФНС, то после того, как закончится календарный год, необходимо подготовить необходимые документы и составить заявление, а также отчётность по НДФЛ. Затем предоставить документы в налоговые органы, а через три-четыре месяца деньги будут переведены на счёт, который указывается в заявлении.

Если в вычете будет отказано, такое решение можно будет оспорить, предоставив жалобу в ФНС. В случае, если споры не разрешаются, то в суде.

Получение у работодателя

Для этого необходимо составить заявление в ФНС на подтверждение права на вычет и
собрать все документы (декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не потребуется). Затем получить в ФНС решение, которое выдаётся в течение месяца, о предоставлении вычета или отказ.

Решение налоговой необходимо отдать работодателю. После этого зарплата будет выплачиваться в полном объёме без удержания НДФЛ.

_моб

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

Многие граждане РФ лишь поверхностно ознакомлены с налоговым законодательством нашей страны. Зачастую знания людей ограничиваются тем, что они осведомлены о необходимости уплаты некоторых сборов.

Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков. И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.

Законодательство о возврате подоходного налога. Фото № 1

Вычетная база распространяется практически на все виды налогообложения, в том числе и на подоходное. В сегодняшнем материале более подробно рассмотрим именно о том, как вернуть часть подоходного налога согласно действующему законодательству РФ.

На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ). Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.

Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим официальным способом (сдача жилья в , продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли. Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.

Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Подобное явление получило название «вычет», а порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.

По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя возврата средств:

• либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;
• либо получением средств обратно по безналичному расчету.

Виды налоговых вычетов. Фото № 2

Стоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой и налогообложением с его стороны. Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.

Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:

• имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
• вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
• благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел, то есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.

Сколько раз можно произвести налоговый вычет? Фото № 3

Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой , поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.

Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается обычным людям. Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.

Однако стоит понимать, что если 13-процентная часть от покупки, к примеру, квартиры превышает максимальный предел по имущественному вычету (то есть 260 000 рублей), то все средства, идущие выше предела, обнуляются и получить их не получится.

Виды налоговых вычетов

Имущественный вычет. Фото № 4

Разобравшись с общей сутью НДФЛ и его возврата, не лишним будет более детально изучить все налогового вычета. Как было отмечено ранее, таковых в РФ – три. Давайте рассмотрим каждый из них максимально подробно.

Имущественный вычет

Имущественный вычет – это вид возврата подоходного налога, связанный с приобретением нового или улучшением старого имущества гражданина за его счет. На данный момент получить подобный вычет можно при:

• строительстве или ремонте дома;
• покупке недвижимости;
• погашении процентной ставки по ипотеке.

Расчет вычета осуществляется исходя из понесенных гражданином трат на ранее указанные мероприятия и равен 13 % от их размера. Максимальный предел имущественного вычета равен 260 000 рублей, то есть при покупке , стоимостью выше 2 000 000 рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается. В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на 2 000 000 рублей, даже если покупка ему обошлась в 5 000 000 или 10 000 000.

Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет. Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и земельного участка за 600 000).

Социальный вычет

Социальный вычет. Фото № 5

Социальный вычет предоставляется всем гражданам, уплачивающим , при трате с их стороны денег на соцуслуги. К последним можно отнести:

• лечение самого гражданина или его близких родственников за его счет;
• покупка медикаментов по рецепту врача;
• социальное страхование жизни на срок более 5 лет;
• обучение в любом платном заведение.

В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных . Предел данного возврата — 120 000 рублей за все время (не более 15 600 рублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).

Благотворительный вычет

Благотворительный вычет формируется из всех трат гражданина, которые пошли на добровольные пожертвования. Данный вид возврата средств имеет предел, равный 25 % от суммы годового дохода гражданина, получающего вычет.

Как получить налоговый вычет за НДФЛ?

Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие. Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете право на возврат данных средств. Основными условиями к этому являются:

• уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
• наличие ранее упомянутых трат.

Порядок получения налогового вычета таков:

Порядок получения налогового вычета с подоходного налога? Фото № 7

1. Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право. Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.
2. После этого соберите нужные бумаги. Как правило, в их перечень входят:

• о доходах за данный календарный год;
• документы, подтверждающие факт оплаты ранее указанных услуг или приобретения с вашей стороны каких-либо вещей (организация лечения, покупка квартиры и т.п.);
• документы-основания для осуществления оплаты, указанной выше (договор обучения, договор о приобретении имущества и т.п.);
• налоговая декларация;
• при необходимости — реквизиты вашего счета, куда будут переводиться средства.

Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить о получении вычета. В нем указывается тот вариант возврата средств, который вам наиболее удобен.

На данный момент получить вычет можно в виде:

• уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
• ежемесячных выплат;
• единоразовой выплаты за календарный год.

1. Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета. выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами. Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.

В целом, получить возврат по подоходному налогу не сложно, если знать базовые принципы проведения данного мероприятия. Большинство из таковых описаны выше.

Нюансы возврата средств

Процедура получения возврата. Фото № 8

В заключение сегодняшней статьи приведем некоторые возврата средств за НДФЛ, которые ранее упомянуты не были. Подобных особенностей вычета не столь много, но все же они имеются, поэтому не осветить их наш ресурс просто не может. Наиболее важные нюансы возврата таковы:

1. Любой налоговый вычет можно получить на сумму, не более уплаченного за конкретный налоговый период НДФЛ. То есть, если гражданин уплатил 12 000 рублей подоходного налога за один год, то в этот же год он не имеет право получить не более 12 000 рублей в качестве вычета. В таком случае оставшаяся часть положенного вычета сохраняется за гражданином и получить ее частично или полностью он может уже на следующий год.
2. Имущественный вычет, как было упомянуто ранее, также может быть использован при погашении процента по . В подобном виде использования данный вычет имеет предел не 260 000 рублей, а 390 000, что стоит учитывать всем «ипотечникам».
3. Помимо представленных ранее, в налоговом законодательстве предусмотрено больше количество и других вычетов. В большинстве своем они распространяются на льготные категории граждан (ветераны ВОВ и военных действий, инвалиды и т.д.). Для ознакомления с ними необходимо досконально изучить НК РФ, так как их количество, повторимся, достаточно велико и они распространяются на разные сферы налогообложения.

Процессуальные особенности получения налогового возврата. Фото № 9

В остальном же, возврата подоходного налога особенностей не имеет. Порядок ее проведения и все базовые принципы подробно рассмотрены выше и в законодательстве РФ.

В целом, получить положенный вычет за НДФЛ в РФ не столь сложно, если знать процессуальную суть подобного мероприятия. Более-менее подробно о ней и прочих особенностях возврата средств за уплату подоходного говорится в представленном ранее материале. Надеемся, статья была для вас полезна и дала ответы на интересующие вопросы. Удачи в возврате средств!

О том, как вернуть 13 процентный налог, вы можете узнать, посмотрев видео:

Напишите вопрос жилищному юристу в форму ниже Смотрите также Телефоны для консультации

17 мая 2017

Ответить

Официальный налог на доходы граждан (физических лиц) в РФ установлен как 13% от общего дохода. К последнему относится заработная плата, прибыль от сдачи объектов недвижимости в аренду, дивиденды от акций и другие виды заработка населения. Этот процент официально трудящиеся и получающие доходы граждане отчисляют налоговым органам. Однако выплаты, перечисляемые по ставке 13% можно вернуть, если были совершены следующие траты:

• Приобретение жилой недвижимости (квартиры, частного дома, доли в объектах недвижимости);
• Строительство жилой недвижимости;
• Получение образования, включая оплату учебы детей и близких родственников;
• Медицинские препараты и лечение заболеваний, включая стоматологические услуги.

Распространяется такая возможность не только на покупки за собственный счет, но и на получение целевого потребительского займа.

Получить возврат по налогам могут только официальные налоговые резиденты. К ним относятся граждане РФ и иностранцы, проживающие и трудящиеся официально на территории страны не менее 138 дней в течение года. Иными словами, все лица, выплачивающие в бюджет страны налог по ставке 13%.

С другой стороны, граждане, имеющие статус индивидуального предпринимателя и работающие по ЕНВД или УСН, не имеют права получить возврат денег по этой категории дохода. Например, ваш доход складывается из официальной заработной платы на основной работе и прибыли от предпринимательской деятельности с налогообложением по УСН. Получить компенсацию на целевой потребительский кредит вы сможете только по сумме заработной платы.

Сумма возврата средств за отчетный год не может превышать выплаченных в течение года налогов. Например, если за год с вас удержали налогов по ставке 13% на сумму 50000 рублей, за этот период вы сможете вернуть только сумму равную или меньше чем 50000 рублей.

Как вернуть 13% при ипотечном кредитовании

Банки выделяют ипотеку в отдельную категорию услуг, но она также является потребительским кредитом. Возврат средств по такому договору осуществляется на следующих условиях:

• Объект недвижимости обязательно должен быть оформлен только на заемщика, просящего возврат налогов и в договоре с банком непременно должно быть указано, что назначением средств является покупка жилья.
• Вернуть деньги по ипотеке возможно лишь на потраченную сумму до 2 млн рублей, а значит получить вы сможете не более 260000 рублей. Например, квартира стоит 4,5 млн рублей, в год вы выплатили налогов на 130 000 рублей. Вы сможете получать в течение 2 лет по 130 000 рублей, выбрав нужную сумму.
• Компенсация распространяется только на тело кредита и не выносится на проценты. Пример: стоимость квартиры 1,5 млн рублей, а проценты по договору - 500000 рублей. Получить деньги вы сможете исключительно по сумме 1,5 млн рублей.
• Оставшуюся сумму для получения вычета налогов можно вернуть по другому договору. Например, по первой квартире получили возврат налогов на сумму 1,5 млн рублей (195000 рублей). По второй квартире вы можете дополнительно вернуть 65000 рублей.
• Если в договоре ипотеки участвует несколько созаемщиков, каждый имеет право потребовать налоговый вычет по собственной доле недвижимости. Например, дом стоимостью 5 млн рублей оформлен на двух созаемщиков. Каждый может вернуть по 260000 рублей на свои 2 млн рублей из 2,5 млн рублей своей доли.
• Смена прав владения объектом недвижимости не лишает права вернуть средства. Пример: если вами был погашен кредит на покупку жилья, и впоследствии вы оформили дарственную на квартиру, вы имеете право продолжать получать компенсацию до полного исчерпания доступной суммы.

Документы, необходимые чтобы вернуть подоходный налог с кредита:

• копии паспорта и ИНН;
• заявление заемщика на возврат средств из налогового вычета;
• декларация 3-НДФЛ;
• справка по зарплате 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи (для эксплуатируемых объектов);
• акт приема-передачи (для строящегося жилья);
• свидетельство регистрации права собственности;
• договор с банком, в котором обязательно указана цель кредита;
• квитанции о внесении платежей по ипотеке и справка о выплаченных вами процентах.

Как вернуть деньги по кредиту на строительство

На практике возврат 13 процентов суммы по кредиту на строительство допускается только для жилых объектов. Это не могут быть гаражи, сараи, подсобные помещения, производственные и коммерческие объекты. При этом в цели, позволяющие получить возврат может входить:

• покупка земли под возведение дома;
• покупка незавершенного строительства;
• приобретение необходимых строительных материалов;
• найм рабочих строителей;
• составление проектной документации и подключение к системам коммуникаций.

Не компенсируется перепланировка, надстройка, установка сантехники и отопительного оборудования в готовом доме или квартире.

Для получения налогового вычета по потребительскому кредиту предоставляются следующие документы:

• декларация 3-НДФЛ (может быть оформлена налоговой) и справка 2-НДФЛ;
• документы, удостоверяющие право собственности жилья или земли под застройку;
• копии бумаг, подтверждающих ваши расходы - договор на услуги организаций, чеки на покупку материалов;
• заявление на возврат денег из налогового вычета;
• копии паспорта и ИНН;
• договор кредитования (в котором указано целевое назначение средств) и справка об уплате процентов.

Максимальный размер налогового вычета также рассчитывается от суммы не более 2 млн рублей.

Возврат налогов по кредиту на образование

По закону вернуть 13 процентов за кредит на получение образования можно в таких случаях:

• Договор может быть оформлен родителями (братьями и сестрами) на обучение ребенка (брата или сестры);
• Учащийся может сам быть заемщиком по кредиту и получателем возврата, если он имеет доход, по которому уплачивается налог 13%.
• Возраст учащегося не должен превышать 24 лет;
• Обязательным условием для компенсации родителям являются учеба ребенка на дневном отделении;
• При самостоятельной оплате учебы учащимся форма обучения не имеет значения;
• Наличие соответствующей аккредитации учебного заведения.

Максимальный размер суммы возврата из налогового вычета по потребительскому кредиту на образование составляет до 50000 в год на обучение ребенка (брата или сестры) и до 120000 на собственное обучение.

Документы, предоставляемые в налоговую службу в этом случае, включают в себя:

• паспорт заемщика и документы, подтверждающие личность учащегося (для несовершеннолетних - свидетельство о рождении, старше 14 лет - паспорт);
• заверенная копия лицензии учебного заведения, которая подтверждает соответствующую аккредитацию и право осуществлять деятельность в сфере образования;
• квитанции по оплате за обучение;
• договор на обучение по контрактной форме;
• ИНН, действительная справка о доходах 2-НДФЛ или декларация 3-НДФЛ плательщика кредита;
• заявление получателя на возврат налогов;
• официальный кредитный договор с банком.

Как вернуть 13 процентов за потребительский кредит на лечение

Получить выплату по налоговому вычету можно для кредитов, взятых на собственное лечение, покупку дорогостоящих медикаментов, лечение близких родственников (ваши дети, родители, а также родные братья и сестры). Медицинское заведение должно иметь лицензию на предоставление услуг. В договоре с банком кредитором должно быть обязательно указано, что средства предназначены для лечения значимых заболеваний и проблем, влияющих на жизнедеятельность.

Документы для получения компенсации:

• копия паспорта, ИНН заемщика;
• если кредит получен на лечение родственника, документы, удостоверяющие личность больного;
• справка о доходах по соответствующей форме налогообложения;
• копия лицензии медучреждения;
• договор о получении услуг медучреждения с указанием их стоимости;
• чеки на покупку дорогостоящих лекарств или квитанции об оплате услуг лечения;
• заявление на возврат денежных средств;
• кредитный договор с вашим банком.

Размер суммы возврата налогов по потребительскому кредиту на лечение включает все расходы на услуги и медицинские препараты.

Процедура оформления возврата НДФЛ

Собранный пакет документов можно передать в налоговую службу или вашему работодателю. В первом случае к заявлению нужно приложить реквизиты вашего активного банковского счета, на которые будут произведены выплаты. Второй вариант предполагает, что ваш работодатель в последующий период не будет удерживать из заработной платы полагающуюся вам сумму. Этот вариант позволяет получать возврат по мере выплаты заработной платы, без ожидания истечения очередного отчетного периода.

В налоговых органах представленные документы проверяются и рассматриваются 3 месяца с момента подачи вашего заявления. После положительного решения о возврате средств, они зачисляются на указанный банковский счет или на расчетную книжку (устанавливается вашей налоговой службой) через месяц.

При подаче документов работодателю для компенсации за счет будущих периодов, необходимо для начала согласовать эту возможность с налоговыми органами и получить у них соответствующее разрешение. Вернуть выплаченные деньги можно только за 3 года, предшествующих подаче заявления. Получить назад 13% НДФЛ возможно только один раз.

В каких случаях может быть получен отказ по возврату 13% по кредиту

Возврат 13% из налогового вычета не возможен при целевых кредитах на:

• покупку автомобиля;
• приобретение бытовой техники;
• покупку мебели;
• туристические поездки;
• медицинские процедуры необязательного характера (пластические операции);
• прохождение обучающих курсов в организациях без лицензий и у частных преподавателей.

Также будет отказано в случаях, если основной доход получен за счет:

• социальных выплат (пенсия, пособия);
• неофициальных платежей;
• незаконной деятельности.

Рассматривая вопрос о том, можно ли вернуть 13 процентов с потребительского кредита, главное для налоговой службы - это доказательство, что деньги были получены по целевому займу, попадающему под оговоренные выше случаи.