Можно ли оформить ИП, работая по найму? Индивидуальный предприниматель обладает двойственным статусом: с одной стороны, это физическое лицо, с другой — субъект предпринимательской деятельности. Зная о такой специфике, можно предположить, что ИП вправе одновременно вести собственный бизнес и работать в штате какой-либо организации на условиях . Это предположение верное.

Можно ли работать и открыть ИП

Физические лица — за исключением госслужащих — имеют право зарегистрировать ИП и начать собственное дело, не увольняясь с основного места работы. Они могут сотрудничать с работодателем на условиях трудового договора и оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера.

Исключение составляют те категории работников, которые обслуживают нужды государства: чиновники, военнослужащие, сотрудники прокуратуры и органов безопасности. Данный контингент не имеет права заниматься бизнесом — усидеть одновременно в кресле депутата и кресле собственного офиса невозможно.

Некоторых волнует вопрос: “Можно ли оформить ИП, если официально работаю, и не сообщать об этом начальнику?” Отвечаем: да. Сотрудник не обязан уведомлять работодателя о том, что он получил свидетельство и теперь в свободное от основной работы время ведёт бизнес. В трудовую книжку вносятся исключительно записи о работе по найму, данные об ИП содержатся в государственном реестре и доступны по официальному запросу.

Однако работодатели сами зачастую заинтересованы в том, чтобы предпочесть индивидуального предпринимателя штатному работнику, и, узнав о новом статусе сотрудника, могут предложить ему изменить формат дальнейшей работы. Дело в том, что, если какую-то рабочую функцию выполняет ИП, компания в значительной степени экономит на так называемых зарплатных налогах — страховые взносы индивидуальный предприниматель платит за себя сам. Кроме того, приходящему сотруднику в статусе ИП не нужно оплачивать отпуск и больничные, социальный пакет ему тоже не полагается. Отсутствие трудовых гарантий не идёт на пользу индивидуальному предпринимателю, зато его выгодой являются меньшие вычеты из заработанного. Например, на упрощённой системе налогообложения нужно платить в бюджет 6 % от доходов, в то время как с заработной платы штатного сотрудника вычитают 13 % подоходного налога.

Впрочем, зарегистрировав ИП, не стоит спешить с заявлением на увольнение в целях перейти с работодателем на иной формат сотрудничества. Проблема в том, что вышеописанный сценарий рассматривается налоговиками как желание уйти от налогов посредством необоснованной замены трудовых отношений гражданско-правовыми. Несмотря на то, что судебные органы в разбирательствах по такому вопросу часто встают на сторону ИП и его контрагента, злоупотреблять этим не стоит.

Если ИП работает по трудовому договору, он пользуется всеми преимуществами такого сотрудничества. В установленные сроки ему начисляется зарплата, он может рассчитывать на премию, отдыхает в отпуске за счёт работодателя, а в случае снятия с должности получает пособие по увольнению. Когда ИП работает по найму, он обязан соблюдать правила внутреннего трудового распорядка.

Может ли ИП работать по трудовому договору

Обратная ситуация, когда ИП решает получить работу в штате, также законна. В этом случае соискатель выступает на собеседовании в качестве физического лица, и “закрывать” ИП ему необязательно.

Если ИП работает в организации на условиях трудового договора, его предпринимательский статус для работодателя не имеет никакого значения. Расчёты с работником и фондами осуществляются в общем для всех порядке. Среди прочего работодатель платит страховые взносы с зарплаты работника-ИП. Однако тот факт, что ИП работает как работник компании, и за него как за физическое лицо делают взносы в фонды, не избавляет индивидуального предпринимателя от его обязательств по уплате за себя.

Вопрос о том, можно ли работать и быть ИП, затрагивает также финансовый аспект. Устроившись в штат, ИП продолжает платить страховые взносы за себя, даже если совсем не уделяет времени собственному бизнесу и доходов от него не получает.

Согласно закону, ИП обязан вносить за себя страховые взносы на протяжении всего времени, пока он является предпринимателем, за исключением льготных периодов их неуплаты. К таким периодам относятся временные отрезки, когда лицо не может вести коммерческую деятельность, потому что служит в армии, ухаживает за ребёнком до полутора лет, лицом старше 80-ти лет или инвалидом. Также льготниками могут быть ИП-супруги дипломатических работников или военнослужащих по контракту, не имеющие возможности устроиться на работу в течение пяти лет. В иных ситуациях страховые взносы положено платить, делают это даже ИП-пенсионеры. Если же платежи в фонды серьёзно усложняют финансовое положение, вероятно, имеет смысл инициировать процедуру снятия ИП с налогового учёта.

В случае, когда ИП работает по трудовой и сохраняет за собой предпринимательский статус, страховые взносы, выплачиваемые и им самим, и его работодателем, поступают на счёт застрахованного лица. При формировании пенсии все они будут впоследствии учтены.

За себя в 2019 году ИП платит 36 238 руб. минимальных страховых взносов. Если доходы выше 300 000 рублей, то сверх этого лимита взимается еще 1% (например, при доходах в 500 000 рублей в год дополнительно надо заплатить 2 000 рублей взносов). Если у ИП есть работники, он платит в фонды ещё и за них - в общем случае суммы исчисляются 30 % от выплат по трудовым договорам (за некоторым исключением).

Таким образом, ответ на вопрос о том, можно ли работать и иметь ИП, чаще всего положительный. Разобраться с налогами и взносами ИП помогут материалы нашего сайта. Здесь же можно подготовить документы для регистрации ИП. Это бесплатно и занимает не более 15 минут даже у неопытных пользователей компьютера.

Много денег не бывает – известная с детства поговорка с течением времени превращается в жизненное кредо. Семейному человеку, живущему в мегаполисе в хорошем районе и с нормальными жизненными потребностями, одного источника дохода, как правило, недостаточно. Одни, желая улучшить семейный бюджет, вкладывают деньги в ценные бумаги, другие устраиваются на две-три работы, остальные пытаются совмещать трудоустройство и частный бизнес.

В последнее время стали частыми случаи, когда человек, решив открыть собственное дело, не утруждает себя узнать, можно ли открыть ИП если официально трудоустроен и занимает конкретную должность, а затем теряет и постоянную работу, и с трудом начатый бизнес.

В противоположность этой ситуации, гражданин РФ может сознательно отказаться от официального оформления статуса индивидуального предпринимателя, не желая проблем на работе. Когда о его незаконной деятельности станет известно, он не просто лишится работы, но и понесёт административную и уголовную ответственность.

Всех этих трудностей можно избежать, если грамотно подойти к вопросу, могу ли я открыть ИП если я работаю, и какие последствия будет иметь для меня подобное решение.

Любой бизнесмен или работник, желающий параллельно начать собственное дело должен чётко осознавать мотивы, побудившие его к этому шагу, силу этих мотивов и возможные последствия (как возможности, так и угрозы) от принятого решения.

В целом этих мотивов четыре:

• зарабатывать больше, чем я зарабатываю сейчас, чтобы иметь достойную жизнь;
• заниматься любимым делом, не нарушая устоявшихся в социуме норм и правил, получая удовольствие самому и принося пользу другим, без вреда для себя;
• обеспечить будущее благополучие кому-то другому (семье, близким, друзьям);
• повысить социальный статус и занять выгодное положение в обществе.

Одни мотивы стимулируют человека сильнее, чем другие. Человек творческий, желающий заняться любимым делом в свободное от основной занятости время и спрашивающий себя, может ли работающий человек открыть ИП, однозначно скажет да. Само занятие, к которому у него лежит душа, будет компенсировать ему и удлинившийся рабочий день, и необходимость разбираться в тонкостях новой профессии, и бюрократические проволочки и т. д.

Тем же, кто желает совмещать индивидуальное предпринимательство и текущую работу просто для улучшения финансового положения, стоит серьёзно взвесить все за и против и лишь после сделать окончательный выбор. Предпринимательство – рискованная деятельность, зависящая от целого ряда факторов, и в случае ИП – все риски бизнеса ложатся на одного конкретного человека.

Индивидуальный предприниматель – это не форма бизнеса, а статус гражданина, а индивидуальное предпринимательство – сопряжённая с риском деятельность, нацеленная на получение выручки и дохода. Однако не все цели становятся достижимыми, тогда как ответственность наступает всегда в полном объёме.

На вопрос, можно ли и работать, и быть ИП одновременно, человек сразу ответит да, но если спросить у него, готов ли он рискнуть всем своим имуществом в случае неудачи, ответ будет неоднозначным. ИП, в отличие от других организационно-правовых форм бизнеса, предполагает, что физическое лицо предприниматель несёт ответственность по взятым на себя обязательствам в полном объёме.

Это общеизвестный факт, но когда дело доходит до изъятия частной собственности, предприниматель чувствует, что его жестокого обманули.

Также, совмещая трудовую деятельность с ИП, работник может столкнуться с определёнными рисками.

Вот только некоторые из них:

1. Работодатели контролирующего типа предпочитают, чтобы их работники отдавали организации всё своё свободное время и не потерпят, чтобы кто-то из их сотрудников занимался отвлечённым делом на стороне, особенно, не уведомив об этом начальство.
2. ИП требует постоянного участия и контроля со стороны предпринимателя в любое время дня и ночи, семь из семи дней в неделю. Если вид деятельности и сам по себе обладает высоким риском, то бизнесмен, совмещающий ИП с основной работой, вынужден будет постоянно разрываться между двух огней. Это, с одной стороны, грозит ему провалом в обоих направлениях деятельности, а с другой – может отрицательно сказаться на его работе и дальнейшей работоспособности.
3. Так как обязанности ИП неотделимы от его финансов, есть риск, что при утрате постоянного источника дохода (заработной платы) и низких темпах роста бизнеса, банкротство физического лица может наступить очень скоро.
4. У ИП, в отличие от других форм бизнеса, нет широких возможностей делегирования полномочий. Высок риск, что занимая административную должность на основном месте работы и руководя собственным бизнесом, контроль в одном из мест может быть потерян, и причём невозвратимо.
5. Если тот вид деятельности, которым вы занимаетесь на основной работе и ваш индивидуальный бизнес схожи или совпадают, руководство может счесть это попыткой нечестного ведения дел и даже саботажа. В таком случае будет потеряна не только работа, но и репутация.
6. Независимо от поступления доходов от хозяйственной деятельности, ИП выплачивает единый социальный взнос из имеющихся источников. Если таковым источником становится основной заработок, сама идея создания бизнеса теряет смысл. Расходы будут идти по двойному тарифу, а поступления и вовсе исчезнут, лишив бизнесмена возможности развивать дело в будущем.

Таким образом, можно ли работать официально и ещё открыть ИП, преодолев все трудности – да.

Нужно подходить к вопросу создания бизнеса со всей ответственностью и здравым смыслом, досконально изучить все требования, чтобы зарегистрировать ИП, а также вопросы налоговой и пенсионной политики.

Гражданский и Налоговый кодекс РФ не воспрещают открывать индивидуальное предпринимательство лицам, которые:

• являются гражданами Российской Федерации;
• достигли совершеннолетнего возраста;
• не имеют прямых запретов по решению суда на осуществление тех или иных видов деятельности;
• не являются госслужащими и нотариальными работниками;
• не являются недееспособными и лицами с ограниченной дееспособностью по решению суда (люди, страдающие различными формами наркомании, психически нестабильные, опасные для общества и требующие специализированного ухода).

Фактически любой гражданин, независимо от наличия или отсутствия трудоустройства, который удовлетворяет всем вышеперечисленным требованиям, может оформить индивидуальное предпринимательство по совместительству, не прерывая основной трудовой деятельности.

В особенную категорию входят запреты на открытие ИП для государственных служащих, муниципальных работников, директоров государственных предприятий или их подразделений, а также тех, кто проходит военную службу.

Причины запрета обусловлены как экономическими и политическими, так и общечеловеческими рисками.

Бюджетному работнику и избранному депутату будет достаточно сложно отказаться от соблазна лоббировать интересы собственного бизнеса. Сотруднику юридической фирмы интересы собственного дела, с большой вероятностью, покажутся важнее, чем ряд букв закона.

С другой стороны, работа в государственных службах на ответственных постах заведомо предполагает высокую долю нагрузки, которую невозможно совмещать с деятельностью по созданию и поддержанию вновь созданного бизнеса.

Запрет на открытие собственного бизнеса законом распространяется только на государственных служащих, перечень которых подписывается Указом Президента РФ.

В случае если вы не знаете наверняка, попадает ваша должность в особый перечень или нет, лучше проконсультироваться с компетентными специалистами.

Если ваш непосредственный начальник лояльно относится к вашей занятости вне основной работы, можно обсудить с ним этот вопрос. Если нет, на щепетильный вопрос знает ответ отдел кадров и нотариус, к которому можно с этим вопросом обратиться.

Заодно вы получите возможность предварительно узнать, как коллеги и начальство отнесутся к идее открытия вами ИП. А юрист проконсультирует по другим важным вопросам, связанным с открытием частного бизнеса.

Порядок регистрации индивидуального предпринимателя, имеющего трудовую деятельность и не имеющего, одинаковый, если нет ограничений. Обратившись к нотариусу с вопросом, может ли ИП работать в другой организации по оформленному трудовому договору и открыть свой бизнес, и получит положительный ответ.

Ни в трудовой книжке, ни в коллективном договоре отметок о начале вашего бизнеса на стороне может не быть, если начальство не настаивает на пересмотрах некоторых пунктов договора.

В ряде случаев по обоюдному согласию сторон физическое лицо выступает и как работник, и как заказчик. Контракт на выполнение работ заменяют гражданско-правовым соглашением, а оплата осуществляется в соответствии с актом выполненных работ.

Для того чтобы оформить ИП работающему гражданину понадобятся:

• паспорт и индивидуальный номер налогоплательщика;
• заявление формы P21001;
• квитанция об оплате госпошлины;
• заявление о переходе на УСН в двух экземплярах (выбрать подходящую систему налогообложения нужно заранее, иначе будет выбрана по умолчанию на общих основаниях).

В дальнейшем предпринимателю самостоятельно и без напоминаний предстоит оплачивать налоги, осуществлять взносы в Пенсионный фонд РФ и ФОМС. Также ИП вынужден регулярно предоставлять отчётность в налоговую и статистическую службы, помимо основной деятельности, связанной с документооборотом.

Существенной правовой разницы между тем, откроете вы индивидуальное предпринимательство до или после трудоустройства, нет.

Может или нет ИП работать в организации по трудовому договору – да. Он выступает как физическое лицо. Отчисления в пенсионный фонд и фонд страхования от НС происходит на общих основаниях, что однако не снимает с ИП обязательств по отчислениям, связанным с индивидуальной хозяйственной деятельностью.

Предприниматель по закону обязан на протяжении всего жизненного цикла бизнеса вносить за себя страховой взнос. Исключения составляют льготные периоды, когда лицо объективно не может руководить бизнесом.

Основанием для льготы являются:

1. Уход за ребенком до 1,5 лет.
2. Уход за лицами старше 80 лет и уход за инвалидами.
3. Армейская служба и дипломатическая миссия супружеской пары ИП.

Впоследствии при начислении пенсии, все льготные периоды и отчисления как в ходе трудовой деятельности, так и в ходе коммерческой будут учтены. Пенсионеры, наравне с другими гражданами, могут открывать свой бизнес и управлять финансовыми поступлениями.

Закрытие ИП и возвращение к основной работе

Если вы объективно понимаете, что не в состоянии совмещать трудовую деятельность и частный бизнес, лучшим решением будет отказаться от чего-то одного.

Процедура закрытия индивидуального предпринимательства проще, чем закрытие акционерного общества или ООО, но она также требует времени, усилий и ответственного подхода.

Если ваше решение закрыть ИП и вернуться только к работе по трудовому договору окончательное, тщательно обдумайте несколько моментов:

• когда намерены начать процедуру закрытия (если ИП не объявлено банкротом по решению суда) и как совместить её с основной деятельностью;
• займётесь этим лично или через доверенное лицо;
• сможете ли рассчитаться по всем взятым на себя обязательствам уже сейчас или стоит отложить закрытие ИП на более подходящее время.

Риск – дело благородное и достойное, но в случае с личными финансами и здоровьем, он должен также быть не только оправданным, но и хорошо обдуманным. Открыть индивидуальное предпринимательство по совместительству с основной работой – нетрудно, если подходить к делу с умом, гораздо труднее извлекать из этого пользу для себя и своей семьи на протяжении длительного времени.

На практике, в целях дополнительного заработка денежных средств, бывают случаи, когда у человека, официально работающего в какой-либо организации, возникает желание открыть собственное предпринимательство и быть самому себе хозяином. Это очень заманчивая перспектива, которая к тому же, не запрещена законом. Здесь вы в полной мере сможете применить свои навыки и умения, которые помогут заработать дополнительные денежные средства в ваш бюджет. Трудолюбие, упорство, терпеливость, способность правильно расставлять приоритеты – станут вашими основными качествами. Итак, открыть ИП работающему можно, но есть все же особенности и ограничения, которые мы рассмотрим в этой статье.

Какие есть ограничения на открытие ИП работающему

Ключевые отличия в регистрации ИП работающему

Действующим российским законодательством не предусмотрено каких-либо нюансов в вопросе как открыть ИП официально работающему. Процедура регистрации стандартная и проходит по всем правилам, как и для индивидуального предпринимателя, который официально нигде не работает.

Для начала необходимо сдать в налоговую инспекцию по месту вашей прописки заявление на регистрацию и открытие предпринимательской деятельности установленного образца, ксерокопию паспорта, квитанцию об уплате госпошлины в сумме 800 рублей, определится с кодом ОКВЭД и указать его как основной вид. Если род вашей предпринимательской деятельности будет связан с несовершеннолетними детьми, то потребуется справка об отсутствии судимости.

Налоговый орган в течение пяти дней рассмотрит указанные документы и выдаст вам свидетельство, которое предоставит право попробовать свои силы и в сфере бизнеса. Также данные о вас, как о частном предпринимателе будут занесены в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, о чем вам выдадут выписку. Далее налоговый орган обязан поставить в известность Пенсионный Фонд. Советуем проконтролировать этот вопрос, а главное запомнить, что вне зависимости от того, какую прибыль вы получаете, осуществляете деятельность или нет платить страховые взносы и отчитываться в ПФУ вы обязаны в любом случае. Как ИП, у вас есть право изготовить печать, открыть расчетный счет в банке, самому нанять сотрудников. Но не забывайте, что в отличие от официальной работы по трудовому договору, теперь у вас есть обязанности: вести Книгу учета доходов и расходов, сдавать отчетность, уплачивать налоги и обязательные платежи.

Сложности и особенности в ведение деятельности

В первую очередь не надо отождествлять и путать предпринимательскую деятельность и деятельность по трудовому договору. На вопрос, можно ли работающему открыть ИП, вывод однозначный: да, можно. Однако необходимо иметь ввиду, что это два совершенно разных понятия, которые не зависят друг от друга и друг на друга не влияют. Существует мнение, согласно которому некоторые ИП, официально работающие в организациях, считают, что раз работодатель уплачивает за них страховые взносы, то им ничего этого делать не надо. Хотим разъяснить, что индивидуальный предприниматель должен уплачивать обязательные фиксированные взносы за себя в любом случае. А страховые взносы за него, как за физическое лицо, будет уплачивать работодатель.

Больше особенностей в деятельности работающего индивидуального предпринимателя нет. Он получает трудовую книжку, куда ему вносят соответствующую запись. В предпринимательской деятельности такая запись не предусмотрена. Также получает официальную заработную плату, с которой идут начисления, о которых мы говорили выше. Больше всего привлекает в самостоятельном бизнесе – свободный график, нет правил соблюдения внутреннего трудового распорядка, нет отношений «начальник – подчиненный». Как официальный сотрудник какой-либо организации вы таких привилегий не имеете.

Что касается вопроса, о необходимости извещения своего работодателя по официальному месту работы по трудовому договору о том, что вы зарегистрировались индивидуальным предпринимателем, то это только ваше желание и ваши взаимоотношения. Если не возникнет каких-либо форс-мажорных обстоятельств, то об этом факте так никто и не узнает.

Сложности у официально работающего при открытии ИП заключаются в следующем:

• Возможность совмещать два вида деятельности. Вы можете работать охранником в магазине сутки через трое и успевать заниматься своим бизнесом по ремонту телефонов, а можете быть учителем, загруженным до предела студентами.
• Фактор риска играет немаловажную роль в деятельности бизнесмена. Он закладывается в не полученную прибыль. У работника по найму такой аспект исключен. Свою заработную плату он получит вовремя.
• Для ИП отсутствует социальный пакет, которым он в тоже время будет владеть как наемный сотрудник. Т. е. сходить в отпуск и поболеть вы сможете на официальной работе.
• Как официальный работник предприятия вы будете отвечать только за прямой убыток (и то, это еще надо доказать), а как ИП вы будете отвечать за все, что прописано в договоре.
• Чаще всего сотрудника можно привлечь к дисциплинарной ответственности. На бизнесмена же можно наложить налоговые штрафные санкции, привлечь его к административной, хозяйственной, гражданско-правовой и даже уголовной ответственности.
• Сотрудник за принесенный ущерб отвечает частью имущества. Основным отличием индивидуального предпринимательства является то, что он отвечает по обязательствам и долгам всем своим имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание.

Проанализировав все вышесказанное, подтверждаем, что официально работающему открыть ИП особого труда не представляет. И это не самая главная сложность при работе ИП. Просто, подтверждая обязательный признак предпринимательства – самостоятельность, вы должны еще раз взвесить все «за» и «против», рассчитать свои силы, связанные с качественным выполнением своих обязанностей во всех сферах деятельности. И если вы уверены в свои силах, способны грамотно распределить свое время, то и все дороги для вас открыты.

Работающие граждане время от времени задумываются о собственном бизнесе, ведь лучше работать на себя, чем на других. Многие так и начинают своё дело, не спешат первое время увольняться с основной работы, пока будут пробовать свои силы, оценивать риски. Заняться открытием ИП вполне возможно работающему человеку, в этом нет ничего противозаконного. Однако есть важные нюансы, о которых нельзя забывать: ограничения для ИП, оплата страховых взносов. Можно ли совмещать ИП и основную работу, кому подходит, выгодно ли это вообще?

Можно или нет: какие есть ограничения?

Занятие предпринимательством накладывает на человека двойственный . Закон рассматривает его как физическое лицо со всеми правами, и хозяйствующий субъект с другой стороны. Поэтому нельзя ограничить гражданина, работающего по официальному трудовому договору, в том, чтобы он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, и начал оказывать услуги в рамках гражданско-правовых договоров.

• госслужащие и персонал муниципалитетов;
• силовики: военные, полицейские, сотрудники Прокуратуры и ФСБ;
• люди на избранных должностях: депутаты, главы администраций, губернаторы.

Важно! Особняком стоит категория лиц, занимающихся частной практикой. Нотариусы и адвокаты не относятся к индивидуальным предпринимателям, хотя также платят налоги, и могут нанимать рабочих. Совмещать бизнес и занятие частной практикой невозможно.

Обязан ли сотрудник сообщать работодателю об открытии ИП?

Любой работодатель хочет получить от своих рабочих качественное выполнение задания за минимальную плату. Поэтому, если он будет знать, что его работник открыл ИП, вряд ли это его обрадует. Для него это будет означать, что производительность труда работника снизится, так как новому предпринимателю теперь придётся направлять свои силы не только на основную работу, но и на собственный бизнес.

Важно! Нигде не сказано, что официальное трудоустройство является препятствием для ведения своего дела (за исключением отдельных должностей). Также никто не обязывает бизнесмена-совместителя оповещать своего начальника, о том, что он основал предприятие. В интересах нового ИП будет промолчать об этом.

Однако перед тем как начать дело, нужно всё продумать: определить, сколько примерно часов в день придётся ему посвящать, нужно ли будет отлучаться с рабочего места. Удобнее будет совмещать свое дело и основную работу при свободном графике или на сменном режиме, чем с пятидневной рабочей неделей. Если бизнес пойдёт в гору, прибыль будет отличаться стабильностью и приростом, можно будет посвятить новому начинанию всего себя, и уйти, наконец, с официального трудоустройства.

Внимание! Работодатель не будет заниматься внесением в трудовую книжку записи о начале предпринимательской деятельности одного из своих рабочих, его это никак не касается, и этого нет в его полномочиях. ИП тоже не должен заводить трудовую книжку на себя, а только на своих рабочих. Сведения о начале и окончании предпринимательской деятельности и так содержатся в государственном реестре ЕГРИП.

Может ли ИП устроиться на работу?

Как уже отмечалось, первая ситуация: официально трудоустроенный человек решает завести собственный бизнес – вполне реальна и законна, если речь не идёт о госслужащих и чиновниках. Обратная ситуация: опытный коммерсант принимает решение устроиться на работу и заключает трудовой договор – тоже вполне имеет место, с точки зрения закона. Однако, если бизнесмен хочет пойти на военную службу по контракту, стать нотариусом, адвокатом, или получить депутатский мандат, ему придётся продать или подарить весь свой бизнес.

Стать работником какой-нибудь частной фирмы, вернуться на работу может человек, у которого открыто ИП. Проверять наличие предпринимательства, или отказывать такому гражданину в трудоустройстве у работодателя нет оснований. При этом сотрудник ИП сможет наслаждаться всеми благами социальных гарантий трудоустроенных граждан: получать оплату больничных листов, ходить в оплаченный отпуск, уйти в декрет или в отпуск по уходу за ребёнком. В частном бизнесе прибыль целиком зависит от усилий бизнесмена, поэтому они часто пренебрегают положенным отдыхом.

Страховые взносы ИП в 2018 году

Одной из самых распространённых ошибок совместителя ИП является оплата страховых взносов, о которой они часто забывают. Дело в том, что законодательством не предусмотрено совмещение предпринимательской деятельности и основной работы, хотя это и не запрещено. Поэтому за такого гражданина взносы в фонды уплачиваются с обеих сторон: со стороны его работодателя, так и с его собственной персоны.

Внимание! Официально работающих бизнесменов не освобождают от уплаты страховых взносов за себя. При этом сумма этих взносов получается в двойном размере, она никуда не девается, поступает на лицевой счёт одного и того же человека, и учитывается для расчёта будущей пенсии.

Минимальный размер обязательных страховых взносов в 2018 году для бизнесмена, работающего в одиночку, составил 26545 рублей на пенсионное страхование, и 5840 рублей на медицинское страхование. А если его годовой доход превысит отметку в 300 тыс. рублей, то к этой сумме будет прибавляться 1% от разницы превышающего дохода, вплоть до максимально размера: восьмикратного минимального взноса. А если у предпринимателя ещё есть наёмный персонал, платить взносы нужно и за них тоже: 30% от их дохода. В целом получается довольно затратно.

Однако законом предусмотрены специальные льготные периоды, когда бизнесмен может быть освобождён от страховых взносов за себя:

• прохождение срочной службы в рядах российской армии;
• уход за ребёнком до полутора лет.

Кроме этого, страховые взносы не уплачивают лица:

• 80-летнего возраста;
• в статусе супругов военнослужащих или дипломатов, которые не могли трудоустроиться более 5 лет подряд;
• Остальные же предприниматели совместители от 16 до 80 лет платят в фонды в обычном режиме.

Кроме страховых взносов, существуют ещё и обязательные виды отчётности для ИП, такие, как декларация по выбранному налоговому режиму (если это не патент), расчёт страховых взносов и статистическая отчётность (если обяжут). Этому тоже придётся уделить какое-то свободное от работы время. Некоторые ИП предпочитают доверить составление отчётов профессионалам, пользуются услугами различных бухгалтерских фирм, а это тоже дополнительные расходы.

Как ни странно, для некоторых работодателей появление в штате ИП может стать настоящим подарком. Они могут хорошо сэкономить на этом, если выведут такого человека из официального персонала, расторгнут с ним трудовой договор, а вместо него составят договор оказания услуг. Экономия будет выражаться в том, что, по сути, работа будет выполняться в том же режиме и объёме, но за человека не нужно будет уплачивать взносы в фонды (он сделает это сам), а также пропадёт обязанность оплачивать ему больничный лист и 28 дней отпуска.

Однако отсутствие социальных гарантий трудящегося человека немного компенсируется ИП размером налога с его дохода. Если с каждого работающего гражданина удерживается НДФЛ по ставке 13%, то по УСН предприниматель должен отдать только 6% своей прибыли. А с другой стороны, уплата НДФЛ предполагает получение какого-нибудь вычета: стандартного на детей, социального на лечение и образование, имущественного при покупке жилья, что бизнесменам на спецрежимах не доступно.

Таким образом, заниматься совмещением бизнеса и работы целесообразно в переходном периоде, когда нужно время решить, кем лучше быть, ИП или работающим гражданином. У того и другого статуса есть свои плюсы и минусы, решение в пользу чего-то одного будет зависеть не только от рентабельности бизнеса, но и от способностей самого человека: готов ли он пойти на риски, но получить прибыль, или ему важнее стабильность и социальные гарантии.

Согласно Трудовому кодексу, индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников и этот процесс мало чем отличается от работодателя организаций. Однако, глава 48 ТК РФ описывает особенности труда работников, деятельность которых связана с ИП.

По закону каждый работодатель должен официально трудоустраивать наемных работников. В течение трех дней, после того как сотрудник приступил к работе, работодатель обязан оформить их отношения трудовым договором и внести запись в трудовую книжку.

Если предприниматель нарушает требования законодательства, то на него накладывается ответственность:

Административная - штраф в размере до 50 тысяч рублей или замораживание деятельности до 90 дней;

Налоговая - штраф от проверяющих служб в зависимости от тяжести нарушения;

Уголовная - штраф в размере до 200 тысяч рублей или лишение свободы до 2 лет.

Для того, чтобы нанять сотрудника необходимо:

Заключить трудовой или гражданско-правовой договор;

Оформить кадровые документы;

Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС).

Гражданско-правовой договор облегчает процесс трудоустройства для индивидуального предпринимателя. В этом случае договор заключается на выполнение конкретного объема работы или оказание услуги и не требует регистрации в ФСС.

Также независимо от того, какое трудовое соглашение было заключено, работодатель в течение 30 дней с момента оформления первого сотрудника, обязан зарегистрироваться в Пенсионном фонде.

Пошаговое оформление работника

Для того, чтобы работодатель смог оформить работника, ему необходимо предоставить следующий пакет документов:

• Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно);

• Документы воинского учета;

  Документы, подтверждающие квалификацию работника (диплом о высшем или незаконченном высшем образовании).

Рассмотрим пошаговое оформление работника согласно ТК РФ:

1. Сотрудник должен написать заявление о приеме на работу в соответствии со штатным расписанием.

2. Согласно статье 57 ТК РФ в 2 экземплярах работодатель оформляет . Один экземпляр остается у предпринимателя, другой отдается работнику. В договоре обязательно должна быть прописана следующая информация:

ФИО работника и работодателя;

Реквизиты организации;

Паспортные данные работника;

График работы;

Информация о заработной плате и премиях;

Трудовые обязанности;

Дата и подпись.

3. Работодатель ознакамливает нового работника со своей деятельностью и имеющимися локальными актами: должностной инструкцией, положение об охране труда, правила внутреннего трудового распорядка и др..

4. Предприниматель оформляет согласно унифицированной форме Т-1..

5. Работодатель заводит личную карточку работника.

6. Руководитель вносит запись в трудовую книжку в течение недели с момента заключения трудового договора.

Выплаты сотруднику и за сотрудника

Статья 136 ТК РФ предусматривает, что предприниматель обязан каждые полмесяца выплачивать сотруднику заработную плату. Сроки и порядок выплат установлены трудовым договором. При начислении зарплаты необходимо вести кадровый учет и табель рабочего времени. Несвоевременная выплата накладывает на работодателя административную или материальную ответственность.

Работник, оформленный по трудовому договору имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и больничный. В свою очередь работодатель должен раз в месяц из зарплаты удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Он составляет 13% и перечисляется в налоговую не позднее двух дней после начисления зарплаты.

Предприниматель, который привлек определенное количество сотрудников, становится работодателем, а значит должен перечислять установленные законодательством взносы. Страховые взносы должны быть оплачены до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% с зарплаты сотрудника, где 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС.

При заключении гражданско-правового договора, работодатель не обязан оплачивать средства в ФСС, но по желанию перечисления допускаются.

Отчетность предпринимателя по сотруднику

С наемными работниками у предпринимателя увеличивается количество отчетов, которые следует сдавать в разные органы. Соответственно работодателю важно знать куда, в какие сроки и какие отчеты необходимо предоставить.

Отчеты по работникам сдаются в три инстанции:

Налоговый орган;

Пенсионный фонд;

Фонд социального страхования.

В налоговую необходимо сдать следующие отчеты:

Сведения о среднесписочной численности работников - данные сдаются один раз в год. Предоставить их необходимо до 20 января следующего года. Например, отчет за 2017 год нужно предоставить до 20 января 2018 года. Сведения нужны для того, чтобы налоговая контролировала численность работников при расчете налогов и наложении налоговых специальных режимов.

Справка 2-НДФЛ - отчет предоставляется один раз в год до 1 апреля по каждому работнику. В справке отображена информация о доходах работника, положенных вычетах и удержанном подоходном налоге за прошедший год. Если в штате индивидуального предпринимателя больше 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

Справка 6-НДФЛ - сдается поквартально до 1 числа следующего квартала. Предоставить справку необходимо вовремя. За просрочку, помимо денежного штрафа, налоговая вправе заблокировать расчетный счет.

Расчет страховых взносов - сдается поквартально до 30 числа следующего квартала.

В Пенсионный фонд необходимо предоставить два отчета:

Сведения о страховом стаже - сдаются один раз в год по итогам года. Предоставить отчет необходимо до 1 марта следующего года.
СЗВ-М - предоставлять отчет нужно ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В документе указаны сведения о работодателе и о работниках. По работникам должна быть следующая информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

Фонд социального страхования:

4 ФСС - отчет предоставляется один раз в квартал работодателем, которые уплачивают взносы по несчастным случаям. Отчет нужен для того, чтобы работодатель мог вернуть часть выплаченных средств. Сведения необходимо предоставить до 25 числа следующего квартала.

Оформление работника на полставки

Алгоритм принятия сотрудника на неполный рабочий день практически не отличается от приема на полную ставку. Но есть несколько нюансов:

1. Принять заявление. В заявлении о приеме на работу работник указывает желаемую должность и размер ставки.

2. Ознакомление с локальными актами под подпись.

3. Заключение трудового договора, где особое внимание уделяется пунктам о выработке часов и размеру ставке.

4. Издание приказа, в котором обязательно указывается информация, что работник принят на полставки.

5. Запись в трудовую книжку. Информация о ставке не указывается.

При заключении трудового договора следует рассчитать количество часов для неполной ставки. Необходимо конкретно указать количество часов, отрабатываемых в день, неделю или месяц. Эта информация нужна для того, чтобы правильно рассчитать заработную плату. При этом в трудовом договоре рекомендуют указывать зарплату за полную ставку, но следует уточнить, что работник принят на полставки и зарплата составляет меньшую сумму.

Законом РФ установлена минимальная оплата труда. Но, работая на полставки, работник может получать ниже этой суммы. Уточнение в трудовом договоре помогут избежать проблем с трудовой инспекцией и объяснить, почему оплата производится в меньшем размере, чем установленный минимум.

Чаще всего работники устраиваются на полставки, имея основное место работы. В этом случае трудовая книжка остается на основном месте и никакие записи о подработке не заносятся.

Оформление временного работника

В процессе рабочей деятельности возникают ситуации, когда работник уходит в декретный отпуск или оформляет долгосрочный больничный. Работодатель вынужден привлечь дополнительное лицо для осуществления трудовых обязанностей, временно отсутствующего сотрудника.

Предприниматель может прибегнуть к нескольким вариантам.

Передать обязанности на другого работающего у него сотрудника.

В этом случае заключается дополнительное соглашение и издается приказ. В документах следует указать информацию о дополнительных трудовых обязанностях и изменениях в заработной плате. Помимо своих трудовых функций, работник обязан выполнять возложенные дополнительные обязанности.

Перевод сотрудника на временно освободившуюся должность. С работника полностью снимаются предыдущие обязанности и назначаются новые. Пребывать на должности в связи с переводом можно не более года. Запись в трудовую книжку не заноситься. Как только отсутствующий работник возвращается, замещающий его сотрудник перемещается на свою должность. Для осуществления перевода, работодатель оформляет дополнительное соглашение к трудовому договору.

Заключение срочного договора.

Заменить отсутствующего работника может новый сотрудник, с которым заключается . Договор оформляется также, как и бессрочный, но прописывается уточнение, что работник нанят с целью замещения временно отсутствующего работника. Если известна дата возвращения сотрудника, можно конкретными сроками ограничить работу нового работника.